一、加拿大政府關(guān)于礦業(yè)投資和外國投資的基本方針

    加拿大政府認(rèn)為，發(fā)展礦業(yè)對加拿大經(jīng)濟(jì)的繁榮至關(guān)重要。在加拿大，采礦工業(yè)對其GDP的貢獻(xiàn)率約為4%，采礦為39萬多人提供了就業(yè)機(jī)會，是農(nóng)村和邊遠(yuǎn)地區(qū)150多個(gè)社區(qū)的主要經(jīng)濟(jì)來源。此外，礦業(yè)還為運(yùn)輸、設(shè)備維修、專業(yè)設(shè)備制造、半預(yù)制品、頂制品和建筑行業(yè)提供了額外的就業(yè)機(jī)會。因此，采礦不僅對國家經(jīng)濟(jì)重要，而且也對社會穩(wěn)定重要。

    加拿大政府認(rèn)識到礦業(yè)的獨(dú)特性。即礦業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)性和資金密集型產(chǎn)業(yè)。為了制定行之有效的礦業(yè)政策，促進(jìn)礦業(yè)的健康發(fā)展，加拿大政府給予礦業(yè)特殊的發(fā)展政策，包括優(yōu)惠的稅收條件和融資條件等。

    礦產(chǎn)資源是非再生型資源，礦業(yè)開發(fā)可能會引起自然環(huán)境的破壞，因此必須可持續(xù)地開發(fā)利用礦產(chǎn)資源：為了實(shí)行可持續(xù)發(fā)展的目的，強(qiáng)化礦業(yè)投資、加強(qiáng)礦山安全和勞動(dòng)力健康保護(hù)以及礦業(yè)開發(fā)后恢復(fù)自然環(huán)境是十分重要的。

    加拿大政府認(rèn)為，穩(wěn)定和負(fù)責(zé)任的礦業(yè)政策和投資政策對礦業(yè)發(fā)展和吸引外資來說是十分重要的、因?yàn)檫@些政策是增強(qiáng)和提高國內(nèi)外投資者信心的保證。加拿大政府也認(rèn)為，改善投資環(huán)境最好的方式應(yīng)主要通過政策、管理和財(cái)政改革來實(shí)現(xiàn)。:

    對于外國投資，加拿大聯(lián)邦政府和省政府的基本政策是，給予外國投資者與國內(nèi)投資者相同的待遇，這包括相同的稅收、相同的礦業(yè)權(quán)使用費(fèi)、相同的地質(zhì)信息準(zhǔn)人、相同的資源使用和政府服務(wù)等加拿大投資政策的核心價(jià)值和目標(biāo)是，使加拿大成為世界上最有競爭力的國家。加拿大政府同時(shí)認(rèn)為，隨著資本市場的全球化和投資體制的自由化，加拿大只有靠競爭和投資環(huán)境的改善才能贏得世界投資資本。

    加拿大政府致力于通過下列途徑和方法改善投資環(huán)境：（1）及時(shí)披露和完全公開政府資助的地球科學(xué)信息；(2)制定有競爭力的稅率和稅制；(3)完善政府的管理與服務(wù)；（4）發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；(5)促進(jìn)礦業(yè)投資和融資的便利化；（6）創(chuàng)造良好的自然環(huán)境和居住環(huán)境；（7）培育高素質(zhì)的和聰明的勞動(dòng)力等。

    二、關(guān)于礦業(yè)投資的相關(guān)政策

    （一）主要礦業(yè)稅制

    加拿大主要礦業(yè)稅收有公司所得稅、資本稅和采礦稅、其它稅種有增值稅、財(cái)產(chǎn)稅、關(guān)稅、燃料稅等，但不是主要的。

    公司所得稅是對公司收人所征收的稅。在加拿大，聯(lián)邦政府、省政府和地區(qū)政府均對公司征收所得稅：聯(lián)邦的公司所得稅是對公司在全球范圍內(nèi)所獲得的收入進(jìn)行征稅；而省或地區(qū)的公司所得稅則只對在本省或本地區(qū)所獲得的收入進(jìn)行征稅。根據(jù)加拿大收入法( Canadian Income Law ) ,有4種類型的所得稅源即經(jīng)營、財(cái)產(chǎn)、雇用和投資收人。

    資本稅是對公司的資本征收的稅種。聯(lián)邦政府和魁北克省、安大略省、新不倫瑞克省、新斯科舍省、馬尼托巴和薩斯喀徹溫省政府均征收資本稅。資本稅率隨公司規(guī)模而變化。

    采礦稅是對采礦征收的稅種。僅省和地區(qū)政府征收采礦稅。

    總的來說，加拿大礦業(yè)有二層稅制，即聯(lián)邦（公司）收入稅和聯(lián)邦資本稅、省(公司)收入稅和省資本稅，以及省或地區(qū)采礦稅。

自90年代以來，為了鼓勵(lì)礦產(chǎn)工業(yè)的發(fā)展，無論是聯(lián)邦政府還是省政府，都制定了某些直接或間接的稅優(yōu)惠政策。這些直接或間接的稅優(yōu)惠措施包括：(1)加拿大勘查支出(Canadian Exploration Expenses )；（2）加拿大開發(fā)支出( Canadian Development Expenses ) ；( 3 )資源補(bǔ)貼(Resource Allowance )；( 4 )資本成本補(bǔ)貼( Capital Cost Allowance)；(5)加速的資本成本補(bǔ)貼(Accelerated Capital Cost Allowance)；(6)盈虧相抵(Lass Carryovers)；(7)在加拿大進(jìn)行勘查活動(dòng)的投資稅收抵免(Investment Tax Credit for Exploration in Canada ；( 8)合格環(huán)境信托(Qualifying Environment trust)等。

   （二）礦業(yè)融資

    加拿大有3個(gè)專業(yè)化證券交易市場：多倫多股票交易所、TSX Venture交易所和蒙特利爾交易所。其中，多倫多股票交易所是加拿大最大的證券交易所，也是全球著名的股票交易所，為包括礦業(yè)項(xiàng)目在內(nèi)的許多（大型）項(xiàng)目提供融資渠道和場所。蒙特利爾交易所是唯一專門從事化學(xué)衍生物交易的證券交易所；而勘查公司和其它小礦業(yè)公司的股票則主要在TSX Venture交易所進(jìn)行交易。

    TSX Venture交易所是為便利礦業(yè)公司的融資活動(dòng)而專門成立的。它提供了一種靈活的兩層制（Tier 1 and Tier 2）的融資系統(tǒng)以適應(yīng)不同礦業(yè)公司的資金需求。Tier 1融資系統(tǒng)主要適合擁有資源的大礦業(yè)公司，而Tier 2融資系統(tǒng)則主要適合勘查公司（小礦業(yè)公司）。每層融資系統(tǒng)都有最低的上市要求，礦業(yè)公司在滿足Tier l條件下也可從Tier 2融資系統(tǒng)上進(jìn)入到Tier 1融資系統(tǒng)中去。

    在TSX Venture交易所，有三種方式為勘查公司進(jìn)行融資：（1）首次公開發(fā)售（Initial public offering IPO )，也有人譯為首次公開招股；（2）資本基金公司計(jì)劃(Capital pool  company program CPC)，也有人譯為集資公司計(jì)劃，或風(fēng)險(xiǎn)資本公司，是指專門針對新創(chuàng)立且急需啟動(dòng)資金的高成長企業(yè)，使它們能迅速上市籌集資金的一種風(fēng)險(xiǎn)投資方式；(3)反向收購( Reverse takeover )。此外，TSX Venture交易所也為在其它交易所上市的公共公司提供直接的上市選擇:

    在加拿大，為促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展，政府還專門建立了全部通過股票( Flow-through share)機(jī)制。這一機(jī)制允許公司在相關(guān)協(xié)議下向納稅人發(fā)行股票。

   （三）地質(zhì)信息披露和準(zhǔn)入

在加拿大，所有政府機(jī)構(gòu)或公共機(jī)構(gòu)所收集或分析的數(shù)據(jù)、資料，包括各種地質(zhì)圖、解釋性或描述性報(bào)告、研究報(bào)告、分析數(shù)據(jù)等，都必須及時(shí)向公眾進(jìn)行披露。披露途徑包括紙介質(zhì)發(fā)表物、公開文檔和網(wǎng)絡(luò)聯(lián)線服務(wù)。即使在某些情況下，由于與公司簽訂協(xié)議的緣故，相關(guān)資料不能及時(shí)與公眾分享，但在協(xié)議期滿的半年或1年內(nèi)，相關(guān)地質(zhì)資料也必須向公眾披露。

   （四）礦山安全

    在加拿大，無論聯(lián)邦政府還是省政府都十分重視礦山安全，保持礦山安全和勞功力健康是政府礦業(yè)管理的首要職責(zé)。

    根據(jù)加拿大憲法，礦山安全和勞動(dòng)力健康主要是省政府的責(zé)任。然而，聯(lián)邦政府在國家層次上也發(fā)揮作用。在聯(lián)邦政府的煤炭礦山職業(yè)安全和健康法規(guī)中，就詳細(xì)規(guī)定了所有與煤炭礦山安全與健康相關(guān)的各項(xiàng)問題，包括技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)則和程序等，為省就礦山安全與健康方面的立法奠定了參考的基礎(chǔ)。

    在各省，為防止礦山安全事故和職業(yè)病的發(fā)生，所采取的步驟：首先由勞工、行業(yè)和政府三方起草法津；第二，相關(guān)安全條款被嚴(yán)格地并明確地加以規(guī)定；第三，法律由執(zhí)法部門嚴(yán)肅地加以執(zhí)行。不列顛哥倫比業(yè)省為保持礦山安全與勞動(dòng)力健康所采取的做法是：（l）嚴(yán)格的安全檢查和法律執(zhí)行；（2）喚起全社會的安全意識；（3）建立可接受的最低標(biāo)準(zhǔn)；(4)明確礦山管理者履行職責(zé)的責(zé)任；（5）夠格的礦山工人等。

    在加拿大主要的礦業(yè)省，如不列顛哥倫比亞省、安大略省、魁北克省和馬尼托巴省，為規(guī)范礦山安全檢查制度，都成立了檢察官辦公室，建立了規(guī)則的礦山安全檢查機(jī)制：每年定期發(fā)表檢查報(bào)告。

   （五）礦業(yè)土地準(zhǔn)入

    在加拿大，除私人土地或?yàn)橥林吮Ａ舻耐恋赝?，各省或地區(qū)的土地都屬于皇室土地(皇室土地包括聯(lián)邦政府所有土地和省政府或地區(qū)政府所有土地)。在皇室土地中，絕大部分土地為省政府或地區(qū)政府所有，少數(shù)為聯(lián)邦政府所有。任何持有自

由礦工證書(如不列顛哥倫比亞省)的加拿大公民或外國人都有權(quán)準(zhǔn)入皇室土地和礦權(quán)為政府所有的私人土地進(jìn)行礦業(yè)活動(dòng)(如進(jìn)行礦產(chǎn)勘查等)。

   三、礦產(chǎn)資源與礦業(yè)管理

   （一）管理體制

    在礦產(chǎn)資源和礦業(yè)管理方面，總體上，聯(lián)邦政府主要負(fù)責(zé)下列方面：（l）聯(lián)邦礦產(chǎn)征稅、聯(lián)邦投資政策和立法；（2）進(jìn)行和協(xié)調(diào)在西北地區(qū)和努納瓦特的池質(zhì)調(diào)查；(3)全國礦產(chǎn)品生產(chǎn)、勘查和采礦活動(dòng)；（4）全國范圍內(nèi)的礦產(chǎn)品貿(mào)易統(tǒng)計(jì)；(5)海洋礦產(chǎn)；(6)核礦產(chǎn)。而省政府直接負(fù)責(zé)各自行政范圍內(nèi)的礦產(chǎn)資源和礦產(chǎn)工業(yè)管理，包括省的礦業(yè)政策和立法、法律監(jiān)督和執(zhí)行、地質(zhì)調(diào)查、礦權(quán)登記、采礦租約、省礦業(yè)稅征收、礦山安全和職業(yè)健康、礦山復(fù)墾等。

    聯(lián)邦層次上，印第安事務(wù)和北方部和自然資源部主要負(fù)責(zé)聯(lián)邦管轄范圍內(nèi)的礦業(yè)和礦產(chǎn)資源管理。印第安事務(wù)和北方部負(fù)責(zé)除育空地區(qū)之外的北緯600以北區(qū)域的礦業(yè)活動(dòng)，包括礦產(chǎn)勘查、礦產(chǎn)開發(fā)和生產(chǎn)、礦山復(fù)墾與管理以及資源稅收集等。而自然資源部主要負(fù)責(zé)石油天然氣、天然氣水合物、東部海岸、西部海岸、哈得遜灣、北極海岸和省內(nèi)聯(lián)邦土地上的礦產(chǎn)資源管理。

    一般說來，聯(lián)邦政府的責(zé)任是非常有限和具體的，而省政府的責(zé)任是多重和多方面的。也就是，非能源礦產(chǎn)的管理主要是省政府的責(zé)任。

    (二)政府服務(wù)

    加拿大政府的服務(wù)觀念是根深蒂固的。無論是聯(lián)邦政府還是省政府，都把服務(wù)置于政府工作的首位。對礦業(yè)投資來說，加拿大政府的服務(wù)包括：提供政府所收集的所有相關(guān)礦業(yè)信息和資料;；積極研究和解決礦業(yè)投資過程巾的障礙和問題；積極回應(yīng)投資者提出的各種問題；了解投資者的需求；提供必要的信息和技術(shù)幫助等。

    (三)礦業(yè)權(quán)獲取和礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序

    在加拿大，礦業(yè)權(quán)的獲得由各省政府批準(zhǔn)。以不列顛哥倫比亞省為例，為了獲得礦產(chǎn)權(quán)，你只需要是自由礦工證書（Free Miner Certificate)的持有者。為了獲得自由礦工證書，個(gè)人只需要是加拿大的永久居民，每年在加拿大居住半年以上，年滿18歲。對外國人來說，只需要得到加拿大聯(lián)邦政府授權(quán)可在加拿大工作，如是加拿大礦業(yè)公司的雇員，可在加拿大工作一段時(shí)間等。滿足上述條件的任何人都能被發(fā)給自由礦工證書。對公司來說，可申請獲得公司自由礦工證書，條件是根據(jù)不列顛哥倫比亞省的經(jīng)營公司法或信托公司法或保險(xiǎn)法進(jìn)行注冊登記。

    對礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓，幾乎沒有任何限制。礦業(yè)權(quán)可以轉(zhuǎn)讓給任何持有自由礦工證書的人。轉(zhuǎn)讓在網(wǎng)上進(jìn)行，快捷便利。

    (四)法律執(zhí)行與監(jiān)督

    加拿大的法律執(zhí)行與監(jiān)督是嚴(yán)格的。任何人違反法律都將受到懲罰。有關(guān)礦山的法律執(zhí)行與監(jiān)督通常是由礦山檢查官或區(qū)域檢查官(Mine Inspectoror Regional Inspector)進(jìn)行的。其職責(zé)和權(quán)力由法律明確規(guī)定。以不列顛哥倫比亞省為例。如果違規(guī)是嚴(yán)重的話，礦山檢察官有權(quán)關(guān)閉礦山。如果是小的違規(guī)，則礦山檢察官寫信給礦山管理者責(zé)令其在合理的時(shí)間范圍內(nèi)改正相關(guān)錯(cuò)誤或疏忽之處。根據(jù)不列顛哥倫比亞省礦山法，違法或違規(guī)可導(dǎo)致最高達(dá)10萬加元的罰款或1年的監(jiān)禁。

    加拿大的法律執(zhí)行監(jiān)督也是規(guī)范的。如政府公務(wù)員(如礦山檢查官)被發(fā)現(xiàn)濫用職權(quán)將受到包括開除在內(nèi)的紀(jì)律處分，并有可能受到聯(lián)邦刑事調(diào)查。

(五)投訴機(jī)制

    加拿大有健全的投訴機(jī)制。在各省或地區(qū)的礦業(yè)管理部門、都設(shè)有專門的機(jī)構(gòu)處理投訴問題，此外，各省還專門設(shè)有被稱為監(jiān)察專員辦公室的準(zhǔn)司法機(jī)構(gòu)來處理相關(guān)的投訴問題。通常，投訴先向政府部門提出，若不滿意政府的決定再向監(jiān)察專員辦公室投訴。

    監(jiān)察專員辦公審是獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，依相關(guān)法律成立、監(jiān)察專員辦公室有權(quán)調(diào)查各種投訴問題監(jiān)察專員辦公室管轄范圍廣泛，包括省政府各部、市或地區(qū)政府，政府理事會，皇室公司.自律行業(yè)等（監(jiān)察專員辦公室不能調(diào)查聯(lián)邦政府決定)。當(dāng)監(jiān)察專員辦公室收到投訴時(shí)，將進(jìn)行不偏不倚的、秘密的調(diào)查以了解政府機(jī)構(gòu)是否是不公正地對待了投訴者，如果發(fā)現(xiàn)政府錯(cuò)了，將要求政府部門進(jìn)行改正并給予補(bǔ)償。

    監(jiān)察專員辦公室的負(fù)責(zé)人是省立法機(jī)構(gòu)的官員，獨(dú)立于政府和黨派，負(fù)責(zé)了解公共機(jī)構(gòu)(政府機(jī)構(gòu))的管理行為是否是公平、合理、恰當(dāng)和一視同仁。其職位相當(dāng)于副部長，任期為6年，可連任2期，也可因錯(cuò)誤被停職。

   (六)爭端調(diào)解

    在多數(shù)私人擁有的土地，地表權(quán)和地下礦產(chǎn)權(quán)是分離的。土地所有者和礦業(yè)權(quán)擁有者有時(shí)會產(chǎn)生矛盾。為了解決這種矛盾，加拿大各省通常在礦業(yè)管理部門都設(shè)有爭端調(diào)解委員會。以不列顛哥倫比亞省為例，在其負(fù)責(zé)礦產(chǎn)資源和礦業(yè)管理的能源、礦山和石油資源部就設(shè)有調(diào)解與仲裁委員會( Mediation and Arbitration Board )。該委員會依法設(shè)立，是一個(gè)準(zhǔn)司法機(jī)構(gòu)，它有權(quán)解決各種土地所有者和礦權(quán)所有者之間的問題和矛盾。調(diào)解或仲裁結(jié)果對爭議雙方都有約束作用。盡管該委員會在處理問題或裁決案件時(shí)是獨(dú)立的，但在資源利用上對部長負(fù)責(zé)。

四、對我國的借鑒意義

    盡管加拿大的國情與我國有較大不同，但上述加拿大的許多做法和實(shí)踐仍然有值得我們學(xué)習(xí)、研究和參考的地方。

    （一)在吸引國內(nèi)外投資上，聯(lián)邦政府和省政府均發(fā)揮作用

    由于加拿大實(shí)行分權(quán)的管理體制，在吸引國內(nèi)外投資和促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展上，聯(lián)邦政府和省政府都能發(fā)揮獨(dú)立的作用。聯(lián)邦政府利用稅政策、融資政策等吸引國內(nèi)外投資者對加拿大進(jìn)行礦業(yè)投資。然而聯(lián)邦政府管理的是全加拿大，其相關(guān)政策只能對各省等同的一般性政策，這對促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展和吸引外國投資來說有時(shí)是不足夠的。因?yàn)榈V業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，礦業(yè)投資能否成功不僅取決于能否發(fā)現(xiàn)礦床，還取決于基礎(chǔ)設(shè)施狀況，如電力、交通、水和各種自然條件等）。這就需要各省或地區(qū)再根據(jù)自己的特點(diǎn)制定專門的政策或措施來吸引國內(nèi)外投資。

而加拿大分權(quán)的管理體制恰恰迎合、滿足了這種需要。即各省可獨(dú)立地制定屬于自己權(quán)力范圍內(nèi)的投資政策、稅收政策、管理政策等來吸引投資者，以進(jìn)一步促進(jìn)國內(nèi)外礦產(chǎn)資本在本省的投資。聯(lián)邦政府與省政府在投資政策和管理措施上相互作用、相互補(bǔ)允有力地吸引了外國資本在加拿大的礦業(yè)投資，從而也有力地促進(jìn)了加拿大的礦業(yè)發(fā)展。我國可借鑒加拿大經(jīng)驗(yàn)，研究出適合我國自己特點(diǎn)的分權(quán)管理模式。

   (二)有競爭力的稅制

    加拿大的凈綜合公司所得稅率為27~34%（聯(lián)邦公司所得稅21.39%+省公司所得稅6~30%），在世界上屬于中等水平(在發(fā)達(dá)國家中屬最低的)，但加拿大有多重稅優(yōu)惠措施，包括前述的聯(lián)邦政府的勘查投資的稅收抵免、資源耗竭補(bǔ)貼、加速的資本成本補(bǔ)貼，(不同財(cái)政年度的)盈虧相抵等和省政府的新礦山稅減低、資本成本扣除、折舊補(bǔ)貼、勘探和開發(fā)費(fèi)用扣除、邊遠(yuǎn)礦山稅減低、礦山關(guān)閉期稅收減免等，所有這些都有效地降低了加拿大礦業(yè)可征稅的基數(shù)，使加拿大成為世界上礦業(yè)稅率最低的國家之一。

    (三)多樣化的和靈活的礦業(yè)融資政策

    為了鼓勵(lì)礦業(yè)發(fā)展和便利礦亞融資，加拿大所建立的多樣化和靈活的礦業(yè)融資政策或措施值得我們參考、學(xué)習(xí)。第一，礦業(yè)融資條件容易滿足，特別是在TSX Venture交易所的層2融資系統(tǒng)，使加拿大小礦業(yè)公司如勘查公司也能容易地準(zhǔn)入加拿大資金市場，募集勘查項(xiàng)目資金。第二，融資途徑多樣。礦業(yè)公司既可以通過證券交易所發(fā)行股票，也可通過發(fā)行所謂的全部通過股票而募集資金。第三，觸資方式靈活，礦業(yè)公司可根據(jù)不同階段對資金的不同需求，選擇不同的融資方式，如首次公開發(fā)售或風(fēng)險(xiǎn)資本項(xiàng)目或反向收購等，這不僅為礦業(yè)公司解決了最重要的資金來源問題，還為礦業(yè)公司融資提供了多種選擇，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)。

    此外，加拿大專門建立的TSX Venture交易所事實(shí)上是更多考慮了小礦業(yè)公司的條件和融資要求，為加拿大勘查業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了條件。

   （四）便利的地質(zhì)信息準(zhǔn)入

    眾所周知，在礦業(yè)投資中，透明，開放的地質(zhì)信息是十分重要的。沒有可得的地質(zhì)資料，投資者很難作出投資決斷。加拿大正是通過自由、開放、公開、方便、均等的地質(zhì)信息準(zhǔn)人，為投資者提供了大量的、全方位的、真實(shí)的投資信息，既為投資者提供了有用的地質(zhì)信息，同時(shí)又使投資者可低成本地或無成本地的獲得這些資料，這就為投資者在加拿大進(jìn)行礦業(yè)投資敞開了方便之門和提供了便利信息支持。表面上，政府為投資者提供免費(fèi)的地質(zhì)信息減少了政府的某此收入，但事實(shí)上，所吸引來的外來投資收益和社會效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于政府減少的收入。

   （五）高效、透明的政府服務(wù)

    政府的信譽(yù)和效率是投資者建立信心、進(jìn)行投資的一個(gè)重要評判標(biāo)準(zhǔn)：在加拿大，無論是聯(lián)邦政府還是省政府，通過高效、規(guī)范的服務(wù)，負(fù)責(zé)任的態(tài)度，處處為投資者著想的觀念，樹立了加拿大政府良好的信譽(yù)和形象，使加拿大成為國際礦業(yè)投資的焦點(diǎn)國家之一。

   （六）規(guī)范、嚴(yán)格的法律執(zhí)行

    在執(zhí)行法律、維護(hù)礦山安全方面，加拿大在礦業(yè)管理部門設(shè)有礦山檢察官或區(qū)域檢察官并實(shí)行定期檢查制度有值得我們借鑒的地方。

    在礦業(yè)乃至任何行業(yè)管理中，不光要有法津的制定。更要有法律的執(zhí)打。要有效執(zhí)行法律，必須要職責(zé)到位，責(zé)任到人。這不僅對礦業(yè)管理重要，對礦山運(yùn)作安全也顯得十分重要。

    加拿人礦山檢察官每年對經(jīng)營礦山進(jìn)行大量的實(shí)地檢查，對檢查的問題或安全隱患責(zé)令礦山管理者立刻改進(jìn)，否則將而臨處罰或被勒令關(guān)閉。礦山檢察官每年要向部長提交礦山檢查報(bào)告，或日曰作報(bào)告，這一機(jī)制事實(shí)上也是對礦山檢察官工作的督促和監(jiān)督。

    加拿大礦山檢察官都是由有經(jīng)驗(yàn)的工程師、地質(zhì)學(xué)家、土壤學(xué)家等組成，對檢查工作十分專業(yè)，可稱是檢查工作的專業(yè)化。另一方而，這些人員都持有相關(guān)的專業(yè)執(zhí)照，如工作馬虎，將可能被吊銷執(zhí)照，從而丟掉工作，這一機(jī)制也使任何一位檢查人員必須認(rèn)真對待檢查上作。

    我國礦山安全缺乏安全檢查機(jī)制。檢查人員缺乏專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任心是我國礦山安全事故多的大原因。同時(shí)，我國也缺乏礦山年度安全檢查報(bào)告，無人對頻繁的安全事故負(fù)責(zé)實(shí)為憾事。

    (七)充分保護(hù)投資者利益

    為了有效保護(hù)投資者利益，加拿大各省礦業(yè)管理部門都有專門受理投訴的機(jī)構(gòu)，特別是各省都設(shè)立有獨(dú)立于政府的投訴機(jī)構(gòu)—Ombudsman。也有值得我們考慮研究的地方。

聯(lián)邦的法律和省的法律都是由人去執(zhí)行的。在執(zhí)行過程中，難免有考慮不周之處。同時(shí)也不能排除政府工作人員有以權(quán)謀私或獨(dú)斷專行的現(xiàn)象。設(shè)立投訴機(jī)構(gòu)，讓百姓或投資者有充分的渠道和途徑反映問題或所受的委屈，既有利于化解矛盾，維護(hù)投資者利益，維護(hù)社會穩(wěn)定，也有利于政府人員公正執(zhí)法，維護(hù)社會公平與正義。

   (八)簡便的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序

加拿大簡便的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序也有值得我們參考的地方。如前所述，在加拿大各省或育空地區(qū)，要獲得礦業(yè)權(quán)，只需要是自由礦工證的持有者。要獲得自由礦工證{蛋、只需要是年滿18歲的加拿大公民，每年在加拿大居住超過183天。對外國人來說，只需要得到聯(lián)邦政府授權(quán)，可在加拿大工作，可見條件極為簡單。滿足上述條件可立刻得到自由礦工證書，不需要任何等待。對礦業(yè)公司來說，條件也是同樣容易滿足，且?guī)缀醪恍枰却?。對礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓來說，也幾乎沒有任何限制因素。

    我國與加拿大國情不同。不能用加拿大人的辦事效率和條件來要求我們。但我國復(fù)雜的礦業(yè)權(quán)獲得程序和轉(zhuǎn)讓程序似乎有較大改進(jìn)的空間。

    五、建議

    我國日前的礦業(yè)管理和礦業(yè)投資中存在的主要問題是：（1）礦業(yè)法律法規(guī)不健全、不完善；（2）礦業(yè)投資機(jī)制和礦業(yè)管理體制不合理；(3)礦業(yè)融資渠道窄；(4)礦業(yè)稅費(fèi)設(shè)置不合理；(5)礦業(yè)權(quán)審批和轉(zhuǎn)讓程序復(fù)雜；(6)地質(zhì)信息可準(zhǔn)入性差；(7)缺乏權(quán)威性的礦業(yè)權(quán)中介機(jī)構(gòu)；(8)礦業(yè)秩序混亂，相關(guān)法律執(zhí)行差；(9)投資者利益保護(hù)不力；（10）井下人員安全知識和基本技能缺乏；（11）礦業(yè)投資中的地方政府干預(yù)和礦業(yè)執(zhí)法中的地方保護(hù)主義難去除；（12）礦山安全生產(chǎn)中，缺乏最佳實(shí)踐范例等。這些問題盡管是多種因素造成的或有其背景條件，如有些是體制轉(zhuǎn)軌過程中遺留下的問題，有些是機(jī)制性問題，有些是由基本國情決定的，如農(nóng)民礦工的低安全觀念和低科學(xué)素質(zhì)等。但這些問題中的許多問題事實(shí)上并不是不可解決的，只要我們有心去做，認(rèn)真去做，我們就一定能找出最佳解決的辦法，使我國礦業(yè)能更快更好地發(fā)展。加拿人的做法已經(jīng)為我們樹立了一個(gè)成功的范例和榜樣，為我們今后的改進(jìn)和提高提供了有益的參考。

    為全面加速我國新時(shí)期礦產(chǎn)工業(yè)的發(fā)展。有效吸引國內(nèi)外投資，使我國資源管理經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏偉日標(biāo)能早日和順利實(shí)現(xiàn)，我國應(yīng)盡早在下列方面作出進(jìn)一步改進(jìn)：

   （1）完善我國礦業(yè)管理替制。使我國資源管理與產(chǎn)業(yè)管理有機(jī)地整合起來，使我國資源、產(chǎn)業(yè)和投資二者科學(xué)地融為一體；

   （2）改進(jìn)我國礦業(yè)融資體制，建立適合我國國情的礦業(yè)證券交易所，降低礦業(yè)融資門檻，讓企業(yè)和全社會共同分擔(dān)礦業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益；使我國礦業(yè)股票發(fā)行機(jī)制和選擇多樣化，降低個(gè)人投資者風(fēng)險(xiǎn)；

   （3）提高我國政府投資的地質(zhì)信息的準(zhǔn)人入水平，網(wǎng)上公開真實(shí)披露我國基礎(chǔ)性地質(zhì)信息和資料，便利我國礦業(yè)投資信息渠道；

   （4）簡化礦業(yè)權(quán)審批手續(xù)，完善政府服務(wù)，透明、公開履行政府服務(wù)職能；

   （5）建立規(guī)范的礦業(yè)權(quán)交易市場，制定行業(yè)自律原則和規(guī)則；

   （6）加強(qiáng)各級政府和礦業(yè)管理部門對礦業(yè)法律的執(zhí)行和監(jiān)督，設(shè)立礦山檢察官，建立礦山檢察制度；

   （7）建立投資者投訴機(jī)制，保護(hù)投資者利益，維護(hù)投資者權(quán)益；

   （8）簡化稅目，降低稅率，建立多樣化的稅優(yōu)惠措施，減輕礦山企業(yè)負(fù)擔(dān)、促進(jìn)資源發(fā)現(xiàn)型和資源開發(fā)型企業(yè)的發(fā)展；

   （9）建立爭端調(diào)解與仲裁委員會，用準(zhǔn)司法手段代替行政手段解決礦業(yè)糾紛，維護(hù)社會公平公正；

   （10）建立行之有效的礦山安全程序和最佳實(shí)踐，改善礦山安全，加強(qiáng)礦工職業(yè)培訓(xùn)；

   （11）對大公司和小公司同等重視。