財務部門職能職責

　　一、財務部職能職責

　　(一)、職能

　　財務部是企業(yè)財務工作的管理、核算、監(jiān)督指導部門、其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達企業(yè)財務預算，并對預算的實施情況進行管理;其核算職能是對公司的生產經(jīng)營、資金運行情況進行核算;其預警提示職能是對于董事長、總經(jīng)理反饋公司資金的營運預警和提示。

　　(二)、職責

　　1、貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準則》、和上級的《會計核算辦法》、《投融資資管理辦法》。

　　2、制定企業(yè)財務管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

　　3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業(yè)的財務計劃，編制并上報企業(yè)年度財務預算，指導企業(yè)司的財務活動。

　　4、負責企業(yè)的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。

　　5、負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法。

　　6、負責企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運營，負責下屬各企業(yè)應上繳費用、下達與收繳工作。

　　7、負責企業(yè)的資產管理、債權債務的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。

　　8、負責企業(yè)年度財務決算工作，審核、編制上級有關財務報表，并進行綜合分析。

　　9、負責企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關規(guī)章制度，保證會計信息真實、準確和完整。

　　10、負責企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。

　　11、負責財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理和移交檔案。

　　12、根據(jù)企業(yè)《財務總監(jiān)管理辦法》有關條款規(guī)定，對派往各股份公司的財務總監(jiān)的工作進行管理和考核。

　　13、完成領導交辦的其他事項。

　　二、資產財務部部長職能職責：

　　(一)、職能

　　財務部部長在企業(yè)總經(jīng)理和主管副總經(jīng)理的領導下，負責資產財務部的全面工作和全企業(yè)司的財務管理工作。

　　(二)、職責

　　1、負責組織實施企業(yè)的財務管理、成本管理、資金管理、財務預算控制、會計核算和會計監(jiān)督等方面的各項工作。

　　2、建立健全會計工作崗位責任制、定期考核、增強會計人員的責任感和紀律性。

　　3、主持編制和執(zhí)行公司的財務收支計劃、信貸計劃，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施。指導企業(yè)各項財務活動，考核經(jīng)營成果。

　　4、負責組織擬訂企業(yè)的資金籌措和使用方案，合理安排資金籌集、調撥和融通工作，控制資金的流出量，提高資金的使用效果。

　　5、檢查、監(jiān)督企業(yè)財務部門和會計人員執(zhí)行國家財政法規(guī)、法令、制度，查處不符合法規(guī)，不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項，規(guī)范企業(yè)的會計行為。

　　6、參與企業(yè)的新發(fā)展、重大投資、重要經(jīng)濟事項的可行性研究，對企業(yè)的重大經(jīng)營決策提出建議和意見，當好決策參謀。

　　7、定期組織編制財務報表和經(jīng)濟活動的分析，主持召開處務會和財務專業(yè)例會，研究解決財務管理方面的問題。

　　8、提議企業(yè)財務機構的設置和會計人員的配備及基層單位財務主管的委派，組織會計人員的業(yè)務培訓和考核，支持會計人員依法行使職權。

　　9、對派往各股份公司的財務總監(jiān)的工作進行管理和考核。

　　10、定期向領導匯報工作，完成領導交辦的其他任務。

三、資產財務部副部長職能職責：

　　(一)、職能

　　財務部副部長在部長的領導下，其職能是協(xié)助部長組織實施企業(yè)財務管理的具體業(yè)務工作。

　　(二)、職責

　　1、負責企業(yè)的會計核算業(yè)務工作和會計電算化管理工作。

　　2、組織擬訂企業(yè)的成本管理辦法和目標成本控制指標及考核辦法，研究分析降低成本的方法和途徑。

　　3、負責企業(yè)的成本核算、預測、分析、控制等日常管理工作。

　　4、主持匯審編制公司的會計報表和財務決算報告，并進行綜合分析。

　　5、負責檢查、指導和監(jiān)督企業(yè)基層單位的會計核算和成本管理等方面的業(yè)務工作。

　　6、配合部長組織好定期的經(jīng)營活動分析和有關的專業(yè)例會，提供分析報告和有關的分析材料。

　　7、負責本部勞動紀律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關業(yè)務活動。

　　8、具體組織實施企業(yè)會計人員的業(yè)務培訓工作，提高財會人員素質，樹立良好的職業(yè)道德。

　　9、及時向部長或分管經(jīng)理匯報工作，完成好領導交辦的各項工作任務。

　　四、資金組職能職責：

　　(一)、職能

　　資產財務部資金組在部門領導的領導下，具體負責企業(yè)資金管理、債權清收、報表編制等工作。

　　(二)、職責

　　A、結算中心會計：

　　1、負責企業(yè)結算中心、網(wǎng)上銀行的各項業(yè)務工作，按照公司經(jīng)理、部長的安排，負責籌措、調度企業(yè)的各項資金。

　　2、擬定企業(yè)的資金管理、網(wǎng)上銀行管理、資金結算和信貸管理辦法。

　　3、按照企業(yè)資金安排，實施各單位上繳費用的收繳，資金的撥付，檢查下屬企業(yè)的資金運行情況，落實企業(yè)的各項資金管理制度。

　　4、負責結算中心、網(wǎng)上銀行的總賬、明細賬的登記工作，編制會計報表。

　　5、編制、報送企業(yè)月度資金收支預算，辦理企業(yè)與各單位之間的資金往來業(yè)務。

　　6、參與企業(yè)組織的定期庫存產品的盤點、結算產品價款工作，控制生產資金占用。

　　7、負責檢查各單位的債權債務清理，制定企業(yè)清欠計劃，分析清欠情況。

　　8、負責企業(yè)的納稅管理，幫助二級單位掌握研究稅收政策，做好稅收籌劃。

　　9、完成領導交辦的各項任務。

B、結算中心出納：

　　1、負責結算中心、網(wǎng)上銀行的出納工作，登記現(xiàn)金，銀行日記賬。

　　2、審核貨幣資金收付憑證，貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和銀行結算規(guī)定。

　　3、保守商業(yè)機密，做到賬實相符，日清月結。

　　4、負責結算中心憑證的裝訂工作，負責各種支票和印章的保管和使用。

　　9、完成領導交辦的各項任務。

　　五、預算會計職能職責：

　　(一)、職能

　　資產財務部預算會計在部門領導的領導下，具體負責公司財務預算的編制、預算報表的報送、年度經(jīng)營測算、利潤指標的下達等工作。

　　(二)、職責

　　1、負責公司年度財務預算的編制、并上報預算報表。

　　2、檢查指導基層單位年度、季度、月份財務預算的標準工作，并檢查預算的執(zhí)行情況。

　　3、每年四季度參與當年經(jīng)營預測，預測下年度經(jīng)營指標。

　　4、下達各基層單位月份、季度、年度利潤指標，并分析利潤完成情況。

　　5、參與年度財務決算工作。

　　6、完成領導交辦的各項任務。

　　六、成本組職能職責：

　　(一)、職能

　　資產財務部公司領導的領導下，具體負責企業(yè)成本核算、管理與控制、相關報表編制等工作。

　　(二)、職責

　　A：成本控制：

　　1、負責企業(yè)生產單位的成本核算、管理與控制工作。

　　2、審查編制生產經(jīng)營調度報表、快報與會計報表，按時報送有關報表。

　　3、負責檢查、指導各單位的成本核算和成本管理工作，落實經(jīng)營計劃和成本管理辦法的執(zhí)行。

　　4、分析工資、材料等成本項目的計劃執(zhí)行情況，進行成本綜合分析。

　　5、綜合分析影響經(jīng)營盈虧的主要因素。

B：會計報表與會計電算化管理：

　　1、負責全企業(yè)(月、季、年)會計報表的匯編、裝訂和保管工作。

　　2、負責全企業(yè)會計電算化的軟件管理，嚴格執(zhí)行企業(yè)電算化管理的各項規(guī)章制度。

　　3、做好企業(yè)的會計信息管理工作，保證會計數(shù)據(jù)合理、真實、準確、完整，提高工作效率。

　　4、負責企業(yè)電算化軟件的維護和聯(lián)網(wǎng)工作，逐步提高會計監(jiān)控的手段。

　　5、保管好有關會計軟件，提高會計工作與會計信息的質量。

　　6、完成領導交辦的其他業(yè)務工作。

　　C：基建、專項資金管理：

　　1、負責企業(yè)的基本建設會計核算，編報基本建設會計報表。

　　2、檢查指導基層單位的基本建設核算業(yè)務，分析企業(yè)基本建設投資完成情況。

　　3、及時向領導匯報企業(yè)基本建設財務狀況和投資完成情況。

　　4、負責企業(yè)專項資金的會計核算，檢查、指導基層單位的專項資金管理。

　　5、參與擬定企業(yè)專項資金管理辦法和專項資金計劃，參與專項工程的驗收和批復工作。

　　6、負責企業(yè)的固定資產核算指導與管理，參與固定資產的清查。

　　A：報銷職責：

　　1、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律、法規(guī)和財務制度，嚴格遵守企業(yè)制定的規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行財會電算化管理制度。

　　2、做好資金計劃管理，月初按照資金計劃申請資金，按照“保證需求、合理控制、有效使用”的原則使用資金。

　　3、做好日常費用報銷的審核，規(guī)范報銷票據(jù)的合法、合規(guī),嚴格執(zhí)行報銷審批制度。認真審核各種報銷單據(jù)，對于涂改、手續(xù)不全的票據(jù)予以退回，杜絕不合理、不合法的現(xiàn)象發(fā)生，嚴格執(zhí)行企業(yè)下達的費用包干指標，控制不合理開支。

　　4、按照審核后的報銷費用，認真填制記賬憑證，做好憑證的錄入、記賬、結賬工作，做好電話費報銷備查記錄工作。

　　5、每月中旬，認真審核機關人員工資，月末進行工資分配及計提工資附加費。

　　6、月末，認真做好費用的歸集工作，及時準確地編制會計報表，認真分析說明各項指標的使用情況，確保會計報表資料的準確性和完整性。

　　7、定期清理備用金欠款，及時督促出差人員按期報賬清賬。定期向領導匯報機關各部門費用開支情況及備用金清收情況。

　　8、按時完成領導交辦的各項工作。

　　B、資金管理職責

　　1、每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進行現(xiàn)金的收付業(yè)務：

　　2 、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結，月末盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。

　　3、對銀行業(yè)務應及時進帳。收到銀行回單時，及時登記并交給會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。

　　4、憑審核無誤的會計憑證開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、賬號及收款人單位均正確無誤，交會計主管簽章。開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管?？瞻字睉咨票９堋?/p>

　　5、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到每日盤庫，不白條抵庫，不超限支付，按規(guī)定報銷。

　　6、月初對會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，定期做好會計憑證的裝訂工作，嚴格遵守《會計檔案的管理辦法》。

八、財務軟件系統(tǒng)管理職能職責：

　　(一)、職能

　　資產財務部財務軟件系統(tǒng)管理員在部門領導的領導下，保護公司財務應用軟件系統(tǒng)、計算機硬件系統(tǒng)的安全正常運行,管理機內會計數(shù)據(jù)。

　　(二)、職責

　　1.負責公司財產財務部會計應用軟件運行環(huán)境的建立以及系統(tǒng)建立時的各項初始化工作。

　　2.負責公司會計應用軟件日常運行管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運行。

　　3.負責軟件系統(tǒng)定期的正確性、安全性檢測,保證系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫的正常運行;負責在系統(tǒng)發(fā)生故障時,及時組織有關人員恢復系統(tǒng)的正確運行,針對系統(tǒng)事故找到系統(tǒng)事故原因。

　　4.在賬套主管的分工安排下，負責對系統(tǒng)各類人員進行分工、管理操作。對用戶的管理,必須及時掌握新任成員的增加注冊,離崗成員的處理操作,人員分工權限的授權管理等。

　　5.對系統(tǒng)的安全性負責,尤其是做好系統(tǒng)災難預防與恢復工作。

　　6.對網(wǎng)絡服務的管理(口令)、數(shù)據(jù)庫的操作(口令)、會計數(shù)據(jù)的及時備份(數(shù)據(jù)和當期數(shù)據(jù))、系統(tǒng)運行及維護的記錄管理，對基層單位系統(tǒng)管理員工作權限的管理工作。

　　7.做好部門領導交辦的其他工作。

　　九、內勤工作職責：

　　1、認真做好資產財務部內勤工作，負責部門文件的收、發(fā)及時傳閱工作。

　　2、負責各類會計憑證的保管工作。

　　3、負責本部門人員的出勤考核工作，并按時計算、領發(fā)工資。