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淺析如何發(fā)揮公司監(jiān)事會監(jiān)督職能 作為現(xiàn)代企業(yè)制度的重要表現(xiàn)形式，公司制企業(yè)以其完善的治理結(jié)構(gòu)，在管理與監(jiān)督方面的優(yōu)勢日益凸顯。一般意義上，現(xiàn)代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，包括董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理班子，具體地涵蓋了企業(yè)的決策、監(jiān)督、執(zhí)行三個層面。僅就監(jiān)督層面而言，我國的公司制企業(yè)中包括了眾多的監(jiān)督形式，比如企業(yè)黨組織的監(jiān)督、董事會的監(jiān)督、職代會的監(jiān)督等等。本文在此不涉及其他的監(jiān)督主體，僅討論如何發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督職能作用。 監(jiān)事會發(fā)揮監(jiān)督職能作用的方法和途徑 從《公司法》賦予監(jiān)事會的職能來看，監(jiān)事會所具備的有兩大職能。一是企業(yè)經(jīng)營合法性的監(jiān)督，二是企業(yè)決策及權(quán)力行為妥當性的監(jiān)督。具體地講，就是監(jiān)督企業(yè)是否依法經(jīng)營，經(jīng)營成果是否真實，即合法性；監(jiān)督企業(yè)的決策和權(quán)力行為是否損害了公司和股東的利益，即妥當性。這兩大職能囊括了監(jiān)事會監(jiān)督的基本內(nèi)容，為監(jiān)事會實施監(jiān)督的主要方面。 監(jiān)事會應從宏觀的角度，抓住事關(guān)企業(yè)利益和股東利益的重大事件，通過公司章程明確的規(guī)定來監(jiān)督領(lǐng)導人員的權(quán)力行為。 一是列席參加董事會會議，監(jiān)督公司的重大決策。按照《公司法》第五十四條之規(guī)定，監(jiān)事會有權(quán)列席參加董事會會議。通過參加會議，監(jiān)事會可以對企業(yè)大額資金運作、重要項目決策等涉及企業(yè)和股東利益的重大問題進行面對面的監(jiān)督，并通過法定程序提出意見。 二是對領(lǐng)導人員的權(quán)力作為實施監(jiān)督。一方面，通過列席經(jīng)理辦公會議對經(jīng)理層對公司決策的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)權(quán)力的“不作為”現(xiàn)象。另一方面，監(jiān)督董事和經(jīng)理在執(zhí)行公司職務時是否存在損害企業(yè)和股東利益的問題，是否存在利用職權(quán)謀取私利問題即權(quán)力濫用的問題?！豆痉ā返谖迨臈l第二款規(guī)定，“對董事和經(jīng)理執(zhí)行職務時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督”，其中就包含了對權(quán)力不作為和權(quán)力濫用問題的監(jiān)督。 三是就某一問題提議召開臨時股東會議，責成有關(guān)人員就有關(guān)問題做出說明。這是《公司法》賦予監(jiān)事會的權(quán)力，也是監(jiān)事會對領(lǐng)導人員權(quán)力行為實施監(jiān)督的一種有效方法。 四是對公司的財物管理進行監(jiān)督。按照《公司法》賦予監(jiān)事會的職權(quán)對公司財務進行檢查，審查財務報表、審計報告，以及認為必要時聘請會計師事務所進行會計審核等，對企業(yè)的經(jīng)營的真實性、合法性進行監(jiān)督檢查，把監(jiān)事會的監(jiān)督作用于領(lǐng)導人員的權(quán)力行為，促使其正確行使權(quán)力。 監(jiān)事會對領(lǐng)導人員權(quán)力的監(jiān)督，至少應體現(xiàn)以下三條基本原則：1、職務行為約束原則。僅僅是對企業(yè)領(lǐng)導人員在損害企業(yè)及股東利益的情況下，或利用職權(quán)非法謀取個人私利行為進行監(jiān)督，而不應當由于監(jiān)督所帶來的約束力影響其權(quán)力的正確使用。2、事前防范原則。監(jiān)事會的監(jiān)督，特別是對領(lǐng)導人員權(quán)力行為的監(jiān)督，應更多地側(cè)重于事前防范。3、法制原則。監(jiān)事會在監(jiān)督工作中，要克服工作的隨意性，必須按照法定的程序開展監(jiān)督工作。 加強監(jiān)事會建設，提高監(jiān)事人員素質(zhì)和工作能力 新形勢下，作為社會經(jīng)濟組織的企業(yè)必須順應趨勢，在現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)這一管理平臺上努力提高管理效能，創(chuàng)造企業(yè)高效益。從這一企業(yè)共有的利益追求出發(fā)，要求企業(yè)必須在市場規(guī)則下規(guī)范運作，更要求企業(yè)采取有力措施保證監(jiān)事會職能的發(fā)揮，同時也要求監(jiān)事會改進工作方法，提高監(jiān)督效能。 加強監(jiān)事會的自身建設。一是重視提高監(jiān)事會工作人員的素質(zhì)，這是監(jiān)事會發(fā)揮作用的先決條件。要求監(jiān)事會工作人員必須有較高的業(yè)務能力、強烈的法制觀念、高度的負責精神。二是完善監(jiān)事會的監(jiān)督機制，這是監(jiān)事會發(fā)揮作用的基礎(chǔ)條件。主要是通過擴大監(jiān)事會對企業(yè)經(jīng)營決策及與之相關(guān)的知情權(quán)，為監(jiān)事會依法履職創(chuàng)造良好的客觀環(huán)境。三是與公司其它監(jiān)督主體密切配合，形成監(jiān)督合力。要清楚監(jiān)事會是企業(yè)監(jiān)督層面諸多監(jiān)督主體中重要但不是唯一的監(jiān)督主體，雖然與其它的監(jiān)督主體相比形式有別，內(nèi)容各異，但工作的目標是一致的。因此，監(jiān)事會應準確定位，在堅持依法監(jiān)督的基礎(chǔ)上正確處理與黨組織監(jiān)督、董事會和經(jīng)理班子自身監(jiān)督以及職代會監(jiān)督等其它監(jiān)督主體的工作關(guān)系，做到優(yōu)勢互補，形成監(jiān)督合力。（作者單位：唐山輕工業(yè)機械廠） |
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