|
本表適用于打印出來(lái)拿筆指著一項(xiàng)一項(xiàng)核對(duì)和排查，^_^
|
關(guān)聯(lián)法人
|
|
序號(hào)
|
關(guān)聯(lián)法人
|
備注
|
|
1
|
控股股東（大股東）
|
《上市規(guī)則》10.1.3（一）
|
|
2
|
實(shí)際控制人
|
《上市規(guī)則》10.1.3（一）
|
|
3
|
控股股東（大股東）控制的上市公司的兄弟公司（不受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制）
|
《上市規(guī)則》10.1.3（二）、10.1.4見(jiàn)圖一
|
|
4
|
實(shí)際控制人控制的上市公司的兄弟公司（不受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制）
|
《上市規(guī)則》10.1.3（二）、10.1.4見(jiàn)圖一
|
|
5
|
關(guān)聯(lián)自然人為大股東的公司（上市公司及控股子公司除外）
|
《上市規(guī)則》10.1.3（三）
|
|
6
|
關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的公司（上市公司及控股子公司除外）
|
《上市規(guī)則》10.1.3（三）
|
|
7
|
持股5%以上的法人股東
|
《上市規(guī)則》10.1.3（四）
|
|
8
|
同一國(guó)資機(jī)構(gòu)下，法定代表人、總經(jīng)理或半數(shù)以上的董事在上市公司擔(dān)任董監(jiān)高的兄弟公司
|
《上市規(guī)則》10.1.4
|
|
9
|
持有上市公司控股子公司10%以上股份的法人
|
《上交所關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》
|
|
10
|
在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)或過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)具有上述情形者
|
《上市規(guī)則》10.1.5
|
|
11
|
從嚴(yán)！上市公司的全資子公司、控股子公司
|
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)--關(guān)聯(lián)方披露》
|
|
12
|
從嚴(yán)！上市公司的合營(yíng)企業(yè)
|
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)--關(guān)聯(lián)方披露》
|
|
13
|
從嚴(yán)！上市公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
|
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)--關(guān)聯(lián)方披露》
|
|
14
|
中介機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)從嚴(yán)要求
|
|
|
關(guān)聯(lián)自然人
|
|
序號(hào)
|
關(guān)聯(lián)自然人
|
備注
|
|
1
|
直接或間接持股5%以上自然人
|
《上市規(guī)則》10.1.5（一）
|
|
2
|
上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
|
《上市規(guī)則》10.1.5（二）
|
|
3
|
控股股東（大股東）的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
|
《上市規(guī)則》10.1.5（三）
|
|
4
|
實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
|
《上市規(guī)則》10.1.5（三）
|
|
5
|
直接或間接持股5%以上自然人的關(guān)系密切的家庭成員
|
《上市規(guī)則》10.1.5（四），見(jiàn)圖二
|
|
6
|
上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員
|
《上市規(guī)則》10.1.5（四），見(jiàn)圖二
|
|
7
|
持有上市公司控股子公司10%以上股份的自然人
|
《上交所關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》
|
|
8
|
在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)或過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)具有上述情形者（例如董監(jiān)事候選人）
|
《上市規(guī)則》10.1.5
|
|
9
|
中介機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)從嚴(yán)要求
|
|
|
非關(guān)聯(lián)方
|
|
序號(hào)
|
非關(guān)聯(lián)方
|
備注
|
|
1
|
僅存在股權(quán)關(guān)系的參股公司
|
|
|
2
|
控股股東（大股東）控制的上市公司的兄弟公司（受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制）
|
《上市規(guī)則》10.1.4
|
|
3
|
全資子公司
|
僅按《上市規(guī)則》判定
|
|
4
|
控股子公司
|
僅按《上市規(guī)則》判定
|
圖一：
圖二：
注： 1、《上市規(guī)則》未規(guī)定子公司為關(guān)聯(lián)方，更具合理性。《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》定義的關(guān)聯(lián)方之所以會(huì)有將子公司作為關(guān)聯(lián)方的失誤，是因?yàn)槲磮?jiān)持住從關(guān)聯(lián)原點(diǎn)出發(fā)定義關(guān)聯(lián)方的原則。 2、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)是已經(jīng)淡出時(shí)代的概念，《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或許是為了照顧歷史和現(xiàn)實(shí)的需要，《上市規(guī)則》則直接將其排除，但從現(xiàn)代公司理念角度考慮，關(guān)聯(lián)方的范圍并不因此而被遺漏。 3、從財(cái)務(wù)角度方面來(lái)披露，以財(cái)務(wù)或者會(huì)計(jì)師口徑為準(zhǔn)。 4、僅從上市公司角度披露以《上市規(guī)則》為準(zhǔn)，在與中介機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定有出入的情況下，以中介機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)從嚴(yán)認(rèn)定的情況為準(zhǔn)。
5、《上市規(guī)則》10.1.4的解釋詳見(jiàn)本人前期發(fā)的《關(guān)聯(lián)方中經(jīng)常被忽視的10.1.4》
|
