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主管部門下定“決心”了嗎？

促進科技成果轉化，從某種程度上而言，是各方科技創(chuàng)新治理能力的具體體現(xiàn)。國家《成果轉化法》已有賦予科技成果完成單位轉化自主權的相關精神，但在實際操作過程中，相關主管部門對自主權的具體理解并不一致，對與單位轉化自主權相關的監(jiān)督管理職能尚無清晰定位，“自主權都已給了完成單位，我們還要管什么”？對成果轉化單位而言，在自主實施轉化之外，還應承擔哪些責任義務？“上級主管部門沒有規(guī)定，我們也不甚清晰”。

針對“是否備案、如何定價、怎樣獎勵”這三個細化環(huán)節(jié)，《條例》規(guī)定了轉化主體的更進一步細化的責任義務，也對主管部門針對相關領域的“放”與“管”做出了規(guī)定。一是轉化自主權，除涉及國家秘密、國家安全外，單位實施成果轉化不需審批或者備案。二是定價自主權，成果完成單位可以通過協(xié)議定價等方式，確定成果轉讓、許可或作價投資的價格。三是獎勵自主權，成果完成單位可以依法規(guī)定或者與科技人員約定獎勵和報酬的方案，并自主實施。

同時，《條例》也對主管部門及單位的義務責任進行了規(guī)定。一是單位成果轉化年度報告義務，上海高校院所每年應向其主管部門提交上一年度科技成果轉化情況年度報告，由主管部門對單位科技成果轉化績效進行考核評價。二是機構完善成果轉化管理義務，高校院所、國有企業(yè)應建立成果轉化規(guī)章制度，對成果轉化的民主決策程序、合理注意義務和監(jiān)督管理職責等予以明確。三是科研人員配合轉化義務，科研人員在完成職務科技成果后，應當向所在單位報告，并對科技成果后續(xù)試驗、開發(fā)、應用、推廣等工作予以配合。

科研單位能真正“放心”嗎？

如果說成果轉化是科研與市場兩種體系的不斷碰撞，那么作價入股則最體現(xiàn)不同理念的短兵相接，也最考驗多個政府部門的協(xié)同作戰(zhàn)。2015年以來，想推動成果作價投資的上海高校面臨很多種擔憂，投資主體是高校還是其肩負成果轉化職能的資產(chǎn)公司？股權獎勵給科研團隊，是“先投后獎”還是“先獎后投”？是否需要通過股權變更？各個政府部門是否認可？而對于教育、工商、稅務等多個部門而言，當新生的實踐做法與已有規(guī)制發(fā)生不可避免的沖突時，也會有很多困惑，是否符合部門一貫的政策要求？是否符合推動成果轉化的價值導向？各個部門的最大公約數(shù)在哪里？真正是在實踐中探索、在探索中尋求共識的治理之道。

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《條例》為科研單位指明了科技成果作價入股的“三條大道”。一是科技成果完成單位可以以本單位名義將科技成果作價投資；二是單位可通過資產(chǎn)劃撥等方式將科技成果轉移至本單位獨資設立的資產(chǎn)管理法人，并以該法人名義將科技成果作價投資；三是單位可與成果完成人對科技成果轉化形成的股份分配方案進行事先約定，并以單位和個人名義共同將該科技成果作價投資。

責任人能“定心”嗎？

實踐中，由于科技成果轉化涉及國有資產(chǎn)處置、國資收益分配等重大事項，其決策責任之憂，對于單位負責人而言，就像一把懸在頭上的達摩克利斯之劍。盡管《成果轉化法》中已提及了“勤勉盡責”，但在實際操作中，何為勤勉，誰來界定盡責，還是會成為責任人擔心“此時決策、彼時算賬”的隱憂。

《條例》進一步細化了“勤勉盡責”相關內(nèi)容。一是決策者“盡責”規(guī)定，研發(fā)機構、高等院校、國有企業(yè)的相關負責人根據(jù)法律法規(guī)和本單位依法制定的規(guī)章制度，開展科技成果轉化工作，履行了民主決策程序、合理注意義務和監(jiān)督管理職責的，即視為已履行勤勉盡責義務。二是決策者“免責”規(guī)定，相關負責人已履行勤勉盡責義務，未謀取非法利益的，不因科技成果轉化后續(xù)價值變化而產(chǎn)生決策責任。

企業(yè)“用心”到位了嗎？

企業(yè)是科技成果轉化的主體。在真正創(chuàng)新的企業(yè)中，科技成果轉化已融入了其自發(fā)開展基礎研究、自覺開展需求牽引研發(fā)活動，自主培育產(chǎn)學研合作伙伴的一系列活動中。在這其中，相關政策環(huán)境是否激勵到位，是企業(yè)是否用心推進成果轉化的關鍵所在。

《條例》對充分激發(fā)企業(yè)的科技創(chuàng)新活力做出了規(guī)定。一是支持企業(yè)積極投入，國企成果轉化經(jīng)費投入在業(yè)績考核中視同于利潤；對符合條件的企業(yè)，還可以享受研發(fā)費用稅前加計扣除等稅收優(yōu)惠。二是鼓勵企業(yè)參與科研方向選擇，市場導向明確的科技項目，由企業(yè)獨立實施或者聯(lián)合研發(fā)機構、高等院校共同實施。三是強化科技金融支撐，采用信用擔保、保費補貼等措施，鼓勵銀行、保險公司為企業(yè)轉化科技成果提供融資和保險等服務。

服務機構能“開心”發(fā)展嗎？

在促進科技成果轉化中，專業(yè)化服務機構扮演著極其重要的角色，其發(fā)展對技術供需市場的完善、從業(yè)者的規(guī)模效應、信息資源的開放、專業(yè)人才的供給等方面都有著高度依賴。上海近年已涌現(xiàn)出較多市場化專業(yè)服務機構，但還存在缺乏有效市場需求、缺乏充足信息資源等問題，如何促進其進一步專業(yè)發(fā)展，也是《條例》關注的重點內(nèi)容。

一是明確規(guī)定研發(fā)機構、高等院?？梢栽O立或確定成果轉化專門機構，并在成果轉化收入中提取一定比例用于支持其運行和發(fā)展。二是鼓勵設立各類科技成果轉化專業(yè)服務機構和眾創(chuàng)空間，提供科技成果信息服務、交易代理、價值評估、孵化場地、管理咨詢等各類服務。三是建立和完善科技成果轉化公共服務平臺，提供技術、人才、資金等信息資源和服務。

人才能感受到“暖心”嗎？

科技創(chuàng)新關鍵在人才，優(yōu)化成果轉化人才環(huán)境，本質上是為了讓科研人員及相關專業(yè)人士有獲得感、有成就感，讓他們更潛心事業(yè)，有更自由、更開闊的發(fā)展空間。

《條例》對一系列有關科技人員推動成果轉化的獎勵做出了規(guī)定。一是為轉化獎勵“松綁”，研發(fā)機構、高等院校成果轉化收入全部留歸本單位，成果轉化獎勵金額不納入事業(yè)單位績效工資總量，不受國有企業(yè)工資總額限制。二是確立“約定優(yōu)先”原則，在充分尊重成果完成單位與完成人的“約定”前提下，為成果轉化獎勵“加碼”，允許將70%以上收益獎勵給對完成、轉化成果作出貢獻的有關人員。三是成果作價入股股權獎勵的個稅“遞延”，個人因成果轉化獲得股權獎勵時，可以延期至股權轉讓時再繳納個人所得稅。

同時，《條例》也對優(yōu)化人才發(fā)展環(huán)境做出了相關規(guī)定。一是本市高校院所機構在編制限額內(nèi)引進科技成果轉化人才，不需行政機關審批或者前置備案。二是支持高校院所建立與國際規(guī)則接軌的成果轉化人才招聘、管理制度，通過市場機制吸引高層次成果轉化人才。二是對于引進的科技成果轉化人才，落實戶籍、住房、醫(yī)療、子女就學等方面的政策；對外籍人才在辦理簽證、居留許可和就業(yè)許可時給予便利。

促進科技成果轉化是一項系統(tǒng)工程，《條例》作為重要的制度供給，其核心在于發(fā)揮戰(zhàn)略導向作用，為多方面、多層級主體提供利益平衡與激勵約束的法制保障。條例是否管用，關鍵在于各方主體能否真正理解并用好其內(nèi)容，使之真正成為促進科技成果轉化的法之利器。