晨鐘暮鼓：請教！國內A國有控股公司以前在境外設立了非實體辦事處，現(xiàn)要將辦事處變更為境外分公司，需要辦理境外直接投資前期費用登記，請問A企業(yè)應提供哪些材料？另外A企業(yè)前期以辦公經(jīng)費向境外辦事處匯出的款項是否可以在本次做境外直接投資前期費用登記后計入前期費用？謝謝！

答：境內機構在境外設立辦事處，可以匯出經(jīng)核定后的相關費用，從外匯管理角度劃分，屬于經(jīng)常項目管理。境內機構在境外設立分支機構，可以匯出部分前期費用（后續(xù)，該部分前期費用將納入境外投資總額），從外匯管理角度劃分，屬于資本項目管理。根據(jù)《資本項目外匯業(yè)務操作指引（2015版）》和《國家外匯管理局關于進一步推進外匯管理改革完善真實性審核的通知》（匯發(fā)[2017]3號）的相關規(guī)定，境內機構匯出境外投資前期費用應提供營業(yè)執(zhí)照、境外投資資金來源證明、資金使用計劃和董事會決議(或合伙人決議等企業(yè)有權部門決議)、合同或其他真實性證明材料等，并提交《境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表》。

如果境內機構擬將原境外辦事處改為境外投資企業(yè)，以前的辦事處經(jīng)費是否可以納入境外投資前期費用乃至境外投資投資總額，涉及經(jīng)常和資本兩個條線的管理，此前并沒有明確規(guī)定。建議涉及的境內機構向當?shù)赝鈪R管理部門提出訴求，由當?shù)赝鈪R管理部門結合具體業(yè)務和管理要求給予答復。

晨鐘暮鼓：請問一下，法院扣劃單位外幣賬戶內資金，銀行是否可以將外幣直接劃至法院指定賬戶，如果不行，應如何辦理？謝謝！

答：可以。銀行應審核法院判決書、與該筆扣劃有關的證明材料后，按法院判決辦理；相關材料內容應包括扣劃賬戶主體、扣劃賬號、金額、劃付賬號等信息。

小白：國內外匯貸款有哪些類型需要開立外匯貸款專戶呢？

答：根據(jù)《國家外匯管理局關于改革國內外匯貸款管理》以及20173號等，國內外匯貸款可以分為銀行的自營外匯貸款、外幣委托貸款、貿易融資等類型。對于出口前發(fā)放的自營外匯貸款，原則上均要開立國內外匯貸款賬戶。外幣委托貸款由借款人開立委托貸款賬戶。

唔加面：請教，信用卡現(xiàn)金存入外幣歸還欠款是否受外管局當日等值5000美元限制？

答：信用卡現(xiàn)金存入外幣歸還欠款同樣受存鈔金額的限制，凡手持外幣現(xiàn)鈔存入外匯賬戶（包括信用卡）超過5000美元的，均需按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三十一條的規(guī)定提供現(xiàn)鈔來源證明。

rhouna：請問老師，現(xiàn)在外商投資性公司的注冊資本已經(jīng)不需要達到三千萬美元，那么它的外債額度應當如何計算？（原來四倍和六倍的口徑基于三千萬美元以上的注冊資本）

答：根據(jù)《外債登記管理辦法》（匯發(fā)【2013】19號文）的規(guī)定，注冊資本在3000萬美元以上、1億美元以下的外資投資性公司投資性公司，外債額度為其實到資本的6倍。對于注冊資本低于3000萬美元的投資性公司，目前尚無專門的外債政策，如果其確實需要借入外債，此類公司可以選擇宏觀審慎外債管理政策，外債額度為其最近一期經(jīng)審計財務報表的凈資產(chǎn)的2倍。

snowflake：福費廷、出口押匯、出口保理等貿易融資業(yè)務向境外發(fā)生轉讓時，需要進行國際收支申報嗎？需要向人行申報嗎？

答：境內銀行對境內企業(yè)辦理的外幣貿易融資等債權資產(chǎn)，如向境外轉讓則將內債轉為外債，未經(jīng)外匯局批準不得擅自辦理跨境轉讓。如果經(jīng)批準可以跨境轉讓，需要進行國際收支申報。人民幣形式的貿易融資跨境轉讓還需要按相關規(guī)定通過RCPMIS系統(tǒng)報送信息。

注：根據(jù)國家外匯管理局關于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務指引（2016年版）》的通知（匯發(fā)[2016]4號），關于貿易融資業(yè)務的申報。涉及貿易融資業(yè)務的間接申報，應按照“實質重于形式”的原則，申報資金流的真實用途。此問題中涉及向境外轉讓，仍按照上述原則。舉例如基礎交易涉及出口國際貿易，境內銀行作為福費廷轉賣方。即，基礎交易為出口國際貿易，采用遠期信用證結算方式。境內出口商將相關單證通過境內經(jīng)辦行寄給境外開證行，收到開證行的承兌電文后，通過境內經(jīng)辦行做一筆福費廷業(yè)務，該福費廷為轉賣業(yè)務，買入行為境外銀行（非開證行）。境內經(jīng)辦行將資金匯給境內出口商，境外買入行將資金匯至境內經(jīng)辦行。承兌到期時，境外開證行將資金付給境外買入行。此案例申報主體為境內出口商，申報環(huán)節(jié)為福費廷資金跨進環(huán)節(jié)，申報代碼為貨物貿易項下相關交易代碼。

simon屈：根據(jù)最新的《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核內容及評分標準》，考核標準有“外債資金結匯后償還人民幣債務扣0.2分”，而現(xiàn)在應該是允許結匯償還使用完畢的人民幣借款，如何理解考核內容？

答：根據(jù)國家外匯管理局關于改革和規(guī)范資本項目結匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2016]16號）的規(guī)定，外債結匯可以償還人民幣貸款,但是外債結匯不得償還企業(yè)間的非委托貸款，人民幣貸款用途在負面清單之內也不得結匯償還。今后，此條考核標準將會作相應調整。

朱依斌：境（內）外個人外匯匯款超5萬美元需要提供什么材料？

答：個人匯款需區(qū)分主體、款項性質和現(xiàn)鈔現(xiàn)匯。

其中，境內個人經(jīng)常項目外匯匯出，根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》第十四條的規(guī)定，當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。手持外幣現(xiàn)鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證以及現(xiàn)鈔來源證明辦理。若境內個人外匯匯出境外用于資本項目支出，應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章及資本項目的其他相關政策辦理。

境外個人經(jīng)常項目匯出，根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》第十五條的規(guī)定，外匯儲蓄賬戶內外匯匯出無論金額大小均憑本人有效身份證件辦理。手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應提供現(xiàn)鈔來源證明。境外個人資本項目外匯匯出境外按資本項目的相關規(guī)定辦理。

姿see菇BI：沒有找到與'我想請問在境內工作的外籍人士購匯境外匯款怎么辦理？收款人也是個人賬戶'相關的內容。請問在境內工作的外籍人士購匯境外匯款怎么辦理？收款人也是個人賬戶。

 答：外籍人士購匯按照《個人外匯管理辦法實施細則》第十三條的規(guī)定辦理。屬于在境內取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯。屬于原兌換未用完的人民幣兌回外匯的，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內關外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

云舒云卷：請教一下，現(xiàn)在內保外貸還需要ODI 證書嗎？

答：根據(jù)《跨境擔保外匯管理規(guī)定》及其實施細則的規(guī)定，內保外貸需審核被擔保人的主體資格合法性。如果被擔保人為境內企業(yè)或境內個人“走出去”設立的企業(yè)，需要辦理境外投資外匯登記手續(xù)。如果被擔保人的股東為境外公司，則無需提供境外投資證明。銀行需按照穿透管理的原則，審核被擔保人的最終股東，其中只有有一層當事人為我國境內企業(yè)或境內個人境外投資設立的，需辦理境外投資外匯登記。

KaYoon：您好，我想咨詢一下關于投稿的相關問題。1-信用證案例分析可以投稿嗎？2-如果可以，需要以什么樣的形式提交？謝謝。

答：投稿問題，請您打這個電話咨詢：010-68402242。

@中華小當家@：請教老師，中國居民個人為一NRA機構的法人，請問境內銀行能否辦理NRA賬戶以支付工資、報酬的名義，匯出美元至該中國居民個人，也就是其法人在香港的個人賬戶上？根據(jù)匯發(fā)2009年29號文，該業(yè)務是無限制的，但如果該業(yè)務不可辦理，我行不清楚具體法規(guī)依據(jù)，煩請解答，謝謝。（經(jīng)展業(yè)調查，該NRA法人常年在香港，NRA企業(yè)常年給香港一公司提供在北京的展會、會議策劃服務，該NRA賬戶資金來源為香港企業(yè)給NRA企業(yè)的服務費，現(xiàn)NRA把報酬匯至自己法人在香港的賬戶，不知是否可以辦理）

答：需要糾正的是，中國居民個人為NRA機構的法人代表，而非法人。我們理解的此業(yè)務結構是，此居民個人被某境外企業(yè)雇傭長期在香港工作，被境外企業(yè)為一香港企業(yè)提供服務，收到香港企業(yè)匯入的服務費，境外企業(yè)向其雇傭的中國居民支付外幣工資，而中國居民在香港開立了外幣賬戶，而境外企業(yè)在中國境內銀行開立了NRA賬戶，此類支付實質是外國企業(yè)向其雇員支付工資，并不違反《關于境外機構境內外匯賬戶外匯管理辦法》（匯發(fā)【2009】29號文）中有關NAR賬戶向境外劃轉外匯的規(guī)定。

顧顧：企業(yè)支付美元出口傭金到境外，但境外收款人實際為境內居民，可以支付嗎？

答：銀行應按照“展業(yè)三原則”對交易的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。

以：咨詢：外債規(guī)定匯發(fā)［2013］19號文中：允許通過新建企業(yè)、購買…，且債務人的股權投資符合其經(jīng)營范圍！如何理解？是指經(jīng)營范圍有股權投資字樣，還是被投資公司的經(jīng)營范圍與債務人的經(jīng)營范圍一致即可？

答：根據(jù)《外債登記管理辦法》（匯發(fā)［2013］19號文）及其實施細則的規(guī)定：允許通過新建企業(yè)、購買…從事投資業(yè)務，且債務人的股權投資符合其經(jīng)營范圍，是指借債企業(yè)的經(jīng)營范圍中包括“股權投資”業(yè)務。