在企業(yè)，越在高位、越是要掌握這種匯報(bào)技巧，財(cái)務(wù)總監(jiān)是怎么和老板溝通關(guān)于錢到底花到哪里去了這個(gè)問題的。給大家展示一個(gè)上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通案例，看看自己是否有差距？

▲利潤賺20=收入130-成本100-費(fèi)用10

利潤是損益表上面的數(shù)字，是財(cái)務(wù)意義上的概念，而錢是現(xiàn)金流量表上的數(shù)，民營企業(yè)的老總一般沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，也就是平時(shí)所說的賬的概念，因此會混淆利潤和錢的概念，正如上圖所示，這個(gè)月一共5筆進(jìn)賬，當(dāng)月賒賬進(jìn)貨A供應(yīng)商40萬，還去年欠款50萬，當(dāng)月費(fèi)用開支10萬，收到客戶上月貨款乙代理商35萬，當(dāng)月銷售(賒賬掛應(yīng)收)B代理商130萬(產(chǎn)品成本100萬)。分析這幾筆數(shù)據(jù)，從財(cái)務(wù)的角度來看利潤=20=收入130-成本100-費(fèi)用10，而錢=25=收款35-負(fù)款50-費(fèi)用開支10。顯然，錢減少了但是利潤是增加，可以說是沒有關(guān)聯(lián)的。

正如上圖所示，老板會覺得本月應(yīng)該增加的錢等于上圖所示幾條，而我們知道一般公司數(shù)字并不僅僅只是圖上的五條，會有很多很多的數(shù)據(jù)，而隱藏在數(shù)據(jù)后面的復(fù)雜性可想而知，作為財(cái)務(wù)人員，我們要讓老板明白，有錢≠賺錢，只有在老板腦中建立起這個(gè)概念，就可以輕松地講明白這個(gè)問題。

下面分別來解釋：

第一個(gè)原因是企業(yè)燒錢，不賺錢的企業(yè)就是燒錢，此種企業(yè)必須要讓投資者不斷加碼，不斷投錢才可以讓公司持續(xù)經(jīng)營下去，老板總是有一個(gè)錯(cuò)覺，燒錢意味著企業(yè)有更大的發(fā)展空間，還有就是老總并沒有一個(gè)意識，盲目的擴(kuò)張企業(yè)，而擴(kuò)張的過程又是勢必需要更多的資金。同時(shí)，一旦公司成立，房租、工資、水電費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)、差旅費(fèi)、市場營銷等等各個(gè)方面都是一項(xiàng)長期而且會持續(xù)存在的支出，只要公司存在，這些資金就會像流水般的花出去，并且是有去無回，雖然小額，但是頻度高，在隨著公司的擴(kuò)張，往往會斷送公司的前程，作為管理者，要在資金使用上仔細(xì)推敲，關(guān)注公司管理細(xì)節(jié)，仔細(xì)盤算。

第二個(gè)原因是企業(yè)周轉(zhuǎn)不開，一部分錢在庫房，即在供應(yīng)商手里面，另一部分錢在各種渠道、終端手里面，這就是為人做嫁衣，自己沒有錢，看似庫存挺多，但是公司不賺錢，這是公司需要更多資金時(shí)，往往采取賒賬、打折促銷等手段，結(jié)局就是給對手一個(gè)條件，把自己整死。歸其原因則是公司經(jīng)營管理不善、管理不善導(dǎo)致的庫存增加、應(yīng)收賬款增加，結(jié)果就是所有錢都在供應(yīng)商、代理商、渠道手里面。總之，企業(yè)沒錢，企業(yè)便自取滅亡。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵是，先要活下去。

第三個(gè)原因就是債不可靠，資產(chǎn)負(fù)債表的左邊是各種資產(chǎn)清單，可以看出各種經(jīng)營資產(chǎn)的分布、比例、經(jīng)營的特點(diǎn)、管理能力、企業(yè)排名等等，右邊則是各種資金來源，負(fù)債和所有者權(quán)益，債權(quán)人有銀行、政府、供應(yīng)商、員工等，其次還有股東投入的資金，從數(shù)學(xué)上說，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，這一公式是永續(xù)平衡的，但是并不會永續(xù)平衡，是一個(gè)動態(tài)發(fā)展的過程，周轉(zhuǎn)中的資金有可能突然沒有了，債權(quán)人既是金主，又是定時(shí)炸彈，因此企業(yè)就存在者有錢不敢花，缺錢的狀態(tài)。債的存在，總讓我們覺得資金不安全、不可靠，因此在經(jīng)營管理中，要提高企業(yè)資金的規(guī)劃和預(yù)測性，以及對資金處理的嚴(yán)肅性。

首先，企業(yè)的資金短債不能長投，各終短期債務(wù)，比如欠銀行的、欠員工的等等，用來固定資產(chǎn)的投資、擴(kuò)大生產(chǎn)線、擴(kuò)張、投資等等，這些長期性的投資不是一天兩天可以賺回來的，因此短債一定不能長投。

其次就是錢放錯(cuò)了地方，公司的錢不能亂放，比如庫存多少、銀行多少、周轉(zhuǎn)資金多少、生產(chǎn)線多少、研發(fā)多少是有一定比例的，不可以隨意放置。公司的每筆錢都是有他的去向的，所以這種情況下，放錯(cuò)了地方，結(jié)構(gòu)尚不合理，勢必總感覺缺錢，最有效的辦法是，將企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)科目打上框，對資產(chǎn)進(jìn)行分類，哪些是運(yùn)營的、哪些是周轉(zhuǎn)的，一目了然。

最后是放錯(cuò)了人家，錢都是有去向的，什么時(shí)間用、什么項(xiàng)目用都需要進(jìn)行詳細(xì)的劃分，不能隨便放置。

上方建立一個(gè)現(xiàn)金流預(yù)測，下方建立一個(gè)損益預(yù)測，將本月研發(fā)支出50萬、廣告開支35萬、生產(chǎn)線增加60萬、流動資金配套增加120萬、收入40萬、工資10萬、費(fèi)用22萬、收入50萬等全部顯示在數(shù)軸線上面。

可以清清楚楚的了解到資金的使用情況，向老板解釋不用多費(fèi)勁口舌，建立了一個(gè)清晰的藍(lán)圖。