保函的文本審查亦稱“技術(shù)審查”。本文以實(shí)物操作中常見(jiàn)保函文本為依據(jù)，結(jié)合技術(shù)審查工作規(guī)范，探尋保函技術(shù)審查核心要點(diǎn)，梳理技審意見(jiàn)條款之邏輯順序，總結(jié)歸納技審意見(jiàn)文字表達(dá)，力求提供一套詳盡普適的技審意見(jiàn)出具指南，以供保函審查及信貸審查人員參考。

 一、保函技審涉及范圍與主要內(nèi)容

1.保函主債務(wù)指向、基礎(chǔ)交易援引是否準(zhǔn)確；

2.擔(dān)保幣種和金額規(guī)定是否清楚，是否能夠確定最大風(fēng)險(xiǎn)敞口，是否合理設(shè)置了擔(dān)保金額變動(dòng)條款；

3.保函生效條件設(shè)置是否合理，生效時(shí)間是否確定；

4.保函失效條款設(shè)置是否合理，失效時(shí)間、失效地點(diǎn)是否確定；

5.索賠條件是否具體且單據(jù)化；索賠期限、索償方式、傳遞方式和送達(dá)地點(diǎn)約定是否明確；

6.適用規(guī)則或準(zhǔn)據(jù)法約定是否明確；爭(zhēng)議解決條款設(shè)置是否合理；

7.文本如包含轉(zhuǎn)讓和款項(xiàng)讓渡條款，是否明確約定了轉(zhuǎn)讓范圍和轉(zhuǎn)讓對(duì)象。

8.轉(zhuǎn)開保函/備用信用證時(shí)，反擔(dān)保保函/備用信用證責(zé)任是否完全覆蓋轉(zhuǎn)開保函/備用信用證的責(zé)任范圍。

9.其他需審查的事項(xiàng)。 

二、技審意見(jiàn)常見(jiàn)條款歸納

由于保函實(shí)務(wù)中保函文本具有較強(qiáng)的個(gè)性化特征，技審意見(jiàn)的起草與表述受業(yè)務(wù)人員審核標(biāo)準(zhǔn)與語(yǔ)言習(xí)慣的主觀影響較大，因此，對(duì)技審意見(jiàn)難以形成完全統(tǒng)一而規(guī)范的表述。下文歸納了常見(jiàn)各類保函條款存在的問(wèn)題及對(duì)應(yīng)該問(wèn)題所采用的技術(shù)審查意見(jiàn)表述，供保函審查人員參考使用。

（一）各類保函主要條款常用技審意見(jiàn)表述

1.針對(duì)擔(dān)保責(zé)任相關(guān)條款提出的技審意見(jiàn)

 （1）存在主債務(wù)指向不明或保函擔(dān)保責(zé)任不清晰的條款

技審意見(jiàn)：需明確援引被擔(dān)保的主債務(wù)/需明確對(duì)應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

 （2）混淆“見(jiàn)索即付”擔(dān)保責(zé)任還是附屬性擔(dān)保責(zé)任的條款

技審意見(jiàn)：

a.從……的措辭看應(yīng)為從屬性擔(dān)保，需注意業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

b.……擔(dān)保人無(wú)法判斷，影響保函獨(dú)立性，且會(huì)隨合同的變更而變更，存在風(fēng)險(xiǎn)，需刪除。

 （3）提交合同中未見(jiàn)對(duì)保函擔(dān)保責(zé)任的規(guī)定與要求

技審意見(jiàn)：

合同中未要求開立保函/備證，需確認(rèn)開立本筆保函/備證的必要性并知曉文本中的擔(dān)保金額、效期等等要素設(shè)置是否合理及正確均無(wú)法審核。

 （4）基礎(chǔ)合同中顯示的交易方為多方或聯(lián)合體，擔(dān)保責(zé)任不唯一的情況

技審意見(jiàn)：

a.供應(yīng)商/投標(biāo)方為多方聯(lián)合體，彼此承擔(dān)連帶責(zé)任，任一方違約都將導(dǎo)致保函被索賠，請(qǐng)注意風(fēng)險(xiǎn)。

b.保函合并擔(dān)保多個(gè)合同（訂單、批次等）下的履約責(zé)任和義務(wù)，不能控制某份合同（訂單、批次等）下的違約只在其對(duì)應(yīng)的擔(dān)保金額內(nèi)索賠，存在受益人串索和多索可能性，建議在擔(dān)保金額中明確各合同（訂單、批次等）對(duì)應(yīng)的擔(dān)保金額并在索賠聲明中要求表明申請(qǐng)人在哪（些）個(gè)合同（訂單、批次等）中違約，避免惡意索賠。

c.保函的被擔(dān)保人還包括另外多家非申請(qǐng)人的企業(yè)，請(qǐng)知曉擔(dān)保第三方履約的風(fēng)險(xiǎn)。

d.合同/協(xié)議要求由某方代表所有的CONTRACTORS出具保函，非我行擬開保函申請(qǐng)人，請(qǐng)確認(rèn)受益人是否接受。

2.針對(duì)擔(dān)保金額條款的技審意見(jiàn)

 （1）保函文本中擔(dān)保金額不明確、合同中未清楚約定的情況

技審意見(jiàn)：

請(qǐng)確認(rèn)擔(dān)保金額設(shè)置是否正確，是否滿足要求。

 （2）保函的開立貨幣與保函中規(guī)定的賠付幣種不一致時(shí)

技審意見(jiàn)：

請(qǐng)注意，保函擔(dān)保幣種與賠付幣種不一致，需明確匯率換算標(biāo)準(zhǔn)以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

 （3）擔(dān)保金額中需包含相關(guān)利息或包含相關(guān)費(fèi)用(如管理費(fèi)、代理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)、雜費(fèi)、訴訟費(fèi)等)，或我方同意賠付由于申請(qǐng)人不當(dāng)或過(guò)度履行其合同義務(wù)而給你方所造成的，或?yàn)榇硕l(fā)生的訴訟或仲裁所引起的一切損失、損害、費(fèi)用和開支的條款的情況

技審意見(jiàn)：

a.請(qǐng)明確約定利率及計(jì)息區(qū)間，避免利息金額敞口。

b.請(qǐng)?jiān)谖谋局幸?guī)定最大擔(dān)保金額，避免出現(xiàn)敞口。

 （4）保函文本中的“金額保全條款”出現(xiàn)時(shí)

技審意見(jiàn)：

a.約定賠付不得有任何扣減，請(qǐng)注意。

b.金額保全條款，可能導(dǎo)致實(shí)際賠付金額超過(guò)擔(dān)保金額，請(qǐng)落實(shí)敞口部分的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

 （5）需設(shè)置擔(dān)保金額遞減條款及減額條款設(shè)置表述不明確的情況

技審意見(jiàn)：

約定備證只隨擔(dān)保人的賠付而減額，請(qǐng)?zhí)砑右部呻S申請(qǐng)人自行歸還部分而減額，及時(shí)解除已履約部分的擔(dān)保責(zé)任。（借款備用信用證）

3.針對(duì)保函擔(dān)保有效期的條款

 （1）生效條款以事件發(fā)生作為生效條件，又未約定證明單據(jù)

技審意見(jiàn)：

a.請(qǐng)將生效條件單據(jù)化，建議在文本中明確規(guī)定由哪方提交何種單據(jù)即標(biāo)志該事件的發(fā)生。

b.預(yù)付款保函在相關(guān)預(yù)付款（XXX美元）全額匯到申請(qǐng)人在擔(dān)保行某賬號(hào)時(shí)生效。

c.請(qǐng)確認(rèn)訂單項(xiàng)下前期是否已開立其他保函，如有，請(qǐng)?zhí)砑釉O(shè)置生效條件控制為其他保函失效后本保函才生效，避免重復(fù)擔(dān)保。

d.反擔(dān)保函中，生效條件建議設(shè)置為反擔(dān)保在收到擔(dān)保行來(lái)報(bào)告知主保函已生效時(shí)生效。

 （2）失效條款設(shè)置為失效事件或非單據(jù)化表述的情況

技審意見(jiàn)：

a.失效事件非單據(jù)化，請(qǐng)?jiān)O(shè)置為保函在擔(dān)保人收到申請(qǐng)人提供的相關(guān)證明/由第三方機(jī)構(gòu)出具相關(guān)單據(jù)后失效。（證明保函失效的單據(jù)盡量不要由受益人出具或簽發(fā)，防止保函注銷時(shí)完全受制于受益人。）

b.失效條件未單據(jù)化，易使擔(dān)保陷入基礎(chǔ)交易糾紛，請(qǐng)將其單據(jù)化，并設(shè)置最遲失效日期。

c.失效條件均為非單據(jù)化條件且排除了失效日期，導(dǎo)致保函實(shí)際無(wú)法失效；建議將該投標(biāo)保函失效條款按總行格式在中標(biāo)和不中標(biāo)兩種情況下均分別填列單據(jù)化的失效事件和具體的失效日期，并以先發(fā)生者為準(zhǔn)。

d.失效條件為非單據(jù)化條件，擔(dān)保行無(wú)法判斷是否滿足，保函實(shí)際無(wú)法據(jù)此失效。

4.針對(duì)索賠條款的技審意見(jiàn)

（1）文本中索償條款過(guò)于簡(jiǎn)單或未對(duì)索賠通知的具體內(nèi)容及其他單據(jù)化條件作出明確約定

技審意見(jiàn)：

a.索賠條款規(guī)定只需提交DEMAND 即付款，建議添加受益人索賠時(shí)需提交索賠聲明，聲明申請(qǐng)人違約以及違約的具體方面/建議添加要求受益人表明申請(qǐng)人在基礎(chǔ)合同項(xiàng)下違約且未歸還預(yù)付款及未歸還的具體數(shù)額，避免惡意索賠。

b.建議添加設(shè)置索賠時(shí)提交其它支持性單據(jù)的要求，避免惡意索賠。

（2）索償條款設(shè)置不合理的情形

技審意見(jiàn)：

a.請(qǐng)知曉本條表明只要受益人被要求達(dá)成某事（如支付損失、律師費(fèi)或其他費(fèi)用）則可在保函/備證項(xiàng)下索賠，請(qǐng)注意風(fēng)險(xiǎn)。

b.擔(dān)保行無(wú)抗辯權(quán)且申請(qǐng)人是否違約由受益人單方面判定即可，遇欺詐、涉敏等情況易起糾紛，對(duì)我行不利，建議刪除相關(guān)表述。

c.建議在保函文本中明確索賠提交方式和提交地址，并添加‘任何索賠必須在保函失效前提交至擔(dān)保行’。

5.適用規(guī)則與爭(zhēng)議解決條款的技審意見(jiàn)

（1）無(wú)適用國(guó)際慣例與法律

技審意見(jiàn)：

保函未約定適用的國(guó)際慣例和法律，請(qǐng)注意相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)，建議添加適用國(guó)際慣例。

（2）適用國(guó)際慣例，但未約定適用法律

技審意見(jiàn)：

保函未約定適用法律，依據(jù)國(guó)際慣例，將適用擔(dān)保行地法律開立，請(qǐng)注意相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（3）即適用國(guó)際慣例，又約定適用非擔(dān)保行所在地法律

技審意見(jiàn)：

保函將適用XX國(guó)家法律，請(qǐng)注意法律風(fēng)險(xiǎn)。

（4）僅約定適用某國(guó)法律

技審意見(jiàn)：

保函適用某國(guó)法律，請(qǐng)注意法律風(fēng)險(xiǎn)；保函未約定適用規(guī)則，請(qǐng)注意操作風(fēng)險(xiǎn)，建議明確索賠交單方式、交單地址、審單期限、單據(jù)語(yǔ)言等，避免日后糾紛，建議添加適用URDG758。

（5）約定某法院專屬管轄或約定仲裁機(jī)構(gòu)

技審意見(jiàn)：

某國(guó)法院享有專屬管轄權(quán)/保函項(xiàng)下的所有爭(zhēng)議都需提交給XX仲裁機(jī)構(gòu)，請(qǐng)注意相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）其他條款技審意見(jiàn)表述

6.關(guān)于自動(dòng)展期條款的技審意見(jiàn)

（1）保函自動(dòng)根據(jù)受益人要求展期

技審意見(jiàn)：

保函展期主動(dòng)權(quán)掌握在受益人手中，擔(dān)保人無(wú)法控制，建議加入展期需征得擔(dān)保人同意或滿足保函中列明的單據(jù)化條款等限制性條件。

（2）不展期即付款條款

技審意見(jiàn)：

保函約定如若不展期則需付款，請(qǐng)注意。

（3）不作為則自動(dòng)展期條款

技審意見(jiàn)：

該條款約定保函/備證到期即自動(dòng)展期xx時(shí)限，且未限制展期次數(shù)，（除非在到期前至少XX天書面通知受益人不再展期），效期敞口且易因疏忽而導(dǎo)致備證被迫展期；約定若保函/備證未能展期，則受益人只要表明其責(zé)任沒(méi)有滅失即可直接索賠而無(wú)論申請(qǐng)人有無(wú)違約，請(qǐng)知曉并與申請(qǐng)人落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

7.保函轉(zhuǎn)讓和款項(xiàng)讓渡條款的技審意見(jiàn)

技審意見(jiàn)：

    a.可轉(zhuǎn)讓保函，請(qǐng)注意潛在風(fēng)險(xiǎn)并添加任何轉(zhuǎn)讓均需經(jīng)過(guò)我行的事先同意。該保函僅在轉(zhuǎn)讓人向我行明確聲明受讓人已獲得了其在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下權(quán)利義務(wù)的前提下才可轉(zhuǎn)讓。

b.約定保函可由受益人轉(zhuǎn)讓給任何第三方，風(fēng)險(xiǎn)極大，需改為保函不得轉(zhuǎn)讓或未經(jīng)擔(dān)保人事先同意，保函不得轉(zhuǎn)讓。

8.關(guān)于正本歸還及自動(dòng)失效條款的技審意見(jiàn)

技審意見(jiàn)：

建議按總行格式添加到期后無(wú)論正本是否退回保函均自動(dòng)失效條款。

9.關(guān)于保函援引基礎(chǔ)合同條款的技審意見(jiàn)

技審意見(jiàn)：

a.請(qǐng)確認(rèn)保函援引基礎(chǔ)交易中的內(nèi)容表述是否準(zhǔn)確。

b.備證援引基礎(chǔ)交易不明確，未援引申請(qǐng)人和受益人間簽訂的任何協(xié)議，只提及考慮到受益人同意開立保函故擔(dān)保人開出備證，請(qǐng)準(zhǔn)確援引基礎(chǔ)交易。

c.未提供備證援引的基礎(chǔ)交易項(xiàng)下協(xié)議，僅根據(jù)已提交資料和備證文本進(jìn)行審核；另，請(qǐng)確認(rèn)文頭受益人名稱后援引的基礎(chǔ)交易各要素信息是否正確無(wú)誤，以及備證的金額、效期是否合理及滿足要求。

d.合同賣方簽署人非保函文本中聲稱的賣方及申請(qǐng)人，也非合同本身聲稱的賣方，請(qǐng)確認(rèn)合同的真實(shí)有效性及我行客戶的參與身份，并在保函中準(zhǔn)確援引，如是擔(dān)保第三方履約，請(qǐng)注意擔(dān)保第三方履約的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提示類技審意見(jiàn)

    10.請(qǐng)注意，現(xiàn)申請(qǐng)人要求保函以中英文雙語(yǔ)出具，建議保函文本中明確若中英文版本存在翻譯差異最終以哪個(gè)版本為準(zhǔn)，并與客戶落實(shí)相關(guān)翻譯風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)。 

三、常見(jiàn)技審意見(jiàn)表述存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議

（一）邏輯性問(wèn)題

常見(jiàn)技審意見(jiàn)表述按照出具目的，大致可劃分為建議修改類、確認(rèn)類和提示類。在技審時(shí)，如果邏輯不清，將三類意見(jiàn)混淆，會(huì)給客戶造成誤解。

1.要求修改類

第一類為常識(shí)性錯(cuò)誤或保函中有銀行原則上無(wú)法接受的條款等，可以明確要求收單點(diǎn)聯(lián)系客戶修改。

（1）常識(shí)有誤，如保函文本中關(guān)于受益人地址描述中TAIWAN后“R.O.C.”

（2）拼寫錯(cuò)誤，如“ 保函第X段某句中BINDING ON US FOR AL PURPOSES請(qǐng)改成BINDING ON US FOR ALL PURPOSES。”

（3）擔(dān)保標(biāo)的不明。如“第一段，建議添加投標(biāo)文件編號(hào)以明確擔(dān)保標(biāo)的。”

（4）擔(dān)保主體錯(cuò)誤。如“ 第三段：擔(dān)保行名稱XUZHOU BRANCH應(yīng)為JIANGSU PROVINCIAL BRANCH，請(qǐng)更正，并相應(yīng)更正文末落款處名稱，擔(dān)保行名稱后請(qǐng)準(zhǔn)確添加地址信息。”

 （5）其他。

2.確認(rèn)類

這一類技審意見(jiàn)適用與所需信息缺失或矛盾，不能直接給出修改意見(jiàn)的情況。

   （1）資料不全。如“2. 訂單3.5.1要求按樣本格式出具預(yù)付款保函，未見(jiàn)提交該樣本格式，請(qǐng)確認(rèn)擬開保函文本是否滿足要求?！?/span>

   （2）背景資料真實(shí)性有待核實(shí)。如“聯(lián)合體協(xié)議及其補(bǔ)充協(xié)議均未經(jīng)簽署，請(qǐng)確認(rèn)其真實(shí)有效性?！?/span>

   （3）背景信息矛盾。如“受益人名稱與訂單顯示不一致且訂單各處顯示名稱也不一致（例如，文本THYSSENKRUP末尾少一個(gè)P、（FRANCE）后有無(wú)S.A.S），請(qǐng)確認(rèn)并正確列明受益人名稱?！?/span>

   （4）其他。

3.提示類

此類意見(jiàn)非我行要求修改，而是要求收單點(diǎn)提示客戶。如客戶不愿接受此類風(fēng)險(xiǎn)，再主動(dòng)提出修改。

   （1）合同特殊要求。如“提示：請(qǐng)注意訂單XX款XX段關(guān)于保函寄送的要求如何落實(shí)?！?/span>

   （2）適用他國(guó)法律有風(fēng)險(xiǎn)。如“主保函將自動(dòng)受貝寧共和國(guó)法律管轄，請(qǐng)注意相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)?！?/span>

   （3）其他。

    技審業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)出具意見(jiàn)的目的及希望達(dá)到的反饋效果，正確使用措辭，建議實(shí)操中，將“請(qǐng)確認(rèn)”“請(qǐng)修改”“請(qǐng)注意”均放在每條技審意見(jiàn)句末，以避免真實(shí)意圖的混淆。

   （二）語(yǔ)言表述類問(wèn)題

    1.語(yǔ)氣

     技審意見(jiàn)書應(yīng)以陳述句為主，不應(yīng)使用問(wèn)句、感嘆句等。如“第X段：標(biāo)1條WRITTEN DEMANDCAUSES?何意？”可以改為“第X段：請(qǐng)與客戶確認(rèn)WRITTENDEMAND CAUSES的含義?！?/span>

    2.準(zhǔn)確性

   （1）遣詞用句嚴(yán)謹(jǐn)，不產(chǎn)生歧義。

   （2）用詞客觀持中，不使用形容詞，避免淡化或夸張。

   （3）語(yǔ)言簡(jiǎn)練精確，無(wú)贅語(yǔ)病句。

   （4）語(yǔ)句規(guī)范，不適用俚語(yǔ)方言或攻擊性詞語(yǔ)。