年度經(jīng)營計劃

公司要通過年度經(jīng)營計劃確定年度目標(biāo)、規(guī)劃年度活動、確定經(jīng)營對策。

1.年度經(jīng)營計劃與績效管理

依據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，可以按照三個層級來搭建計劃管理體系，如表所示。

計劃管理中，計劃的編制是基礎(chǔ)，審計是手段，執(zhí)行是保障，績效考核則是結(jié)論。與計劃的時間跨度和層級相對應(yīng)，通過戰(zhàn)略解碼，我們可以形成公司、部門、員工的年度、季度、月度的關(guān)鍵績效指標(biāo)，針對關(guān)鍵績效指標(biāo)的計劃、實施、評估、反饋與調(diào)整形成完整的戰(zhàn)略績效管理體系。

2.年度經(jīng)營計劃制訂的流程

為了推動公司年度經(jīng)營計劃的制訂，有些公司會成立專門的計劃預(yù)算工作組，有些公司則是由總經(jīng)辦進行推動。此外，為了決策，有些也會組成包括董事長、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理在內(nèi)的高層決策委員會。總體而言，年度經(jīng)營計劃的制訂都要經(jīng)過項目啟動、戰(zhàn)略研討、經(jīng)營目標(biāo)確定、具體經(jīng)營策略和措施、計劃實施與監(jiān)控等流程。

以下提供某公司的年度經(jīng)營計劃制訂流程供參考。

某公司年度經(jīng)營計劃制訂流程

1.公司年度目標(biāo)擬定

完成時間：每年11月10日

活動描述：

（1）公司董事會依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略提出次年的經(jīng)營目標(biāo)；

（2）財務(wù)部完成當(dāng)年財務(wù)業(yè)績預(yù)測用于年度經(jīng)營計劃的制訂；

（3）總經(jīng)辦向公司高層主管書面征求對于公司經(jīng)營目標(biāo)的意見；

（4）總經(jīng)辦匯總整理高層意見，起草年度經(jīng)營戰(zhàn)略地圖和年度經(jīng)營目標(biāo)；

（5）總經(jīng)理主持公司年度戰(zhàn)略研討會，分析經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略的一致性、各目標(biāo)之間的邏輯關(guān)系；

（6)總經(jīng)辦根據(jù)研討會成果，整理完成公司的年度目標(biāo)、策略的草案。

2.公司年度經(jīng)營目標(biāo)分解

完成時間：每年11月30日

活動描述：

（1）總經(jīng)辦組織各部門研討，把年度公司經(jīng)營目標(biāo)分解細(xì)化到各部門；

（2）把草案發(fā)各部門征求意見。

3.部門年度計劃制訂

完成時間：每年12月10日

活動描述：部門依據(jù)公司年度目標(biāo)、策略制訂各部門的年度計劃各部門年度經(jīng)營計劃的編制程序如下所述。

（1)營銷計劃：營銷部根據(jù)市場預(yù)測、客戶反映等信息，結(jié)合公司產(chǎn)品目標(biāo)，制訂營銷計劃；

（2）生產(chǎn)計劃：生產(chǎn)部依據(jù)營銷計劃，考慮本年生產(chǎn)設(shè)備、人員、產(chǎn)能、成本等，制訂生產(chǎn)計劃；

（3）產(chǎn)品開發(fā)計劃：產(chǎn)品研發(fā)部根據(jù)銷售計劃，制訂產(chǎn)品開發(fā)計劃；

（4)采購計劃：采購部依據(jù)生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品開發(fā)計劃，根據(jù)材料需求。庫存保障和資金情況，制訂采購計劃；

（5）人力資源計劃：人力資源部依據(jù)各部門人力需求，考慮現(xiàn)有人員數(shù)量、素質(zhì)及人工成本等情況，制訂人力資源計劃；

（6)財務(wù)計劃：財務(wù)部根據(jù)以上各項計劃，籌措資金、控制成本，制訂財務(wù)計劃。

4.公司年度經(jīng)營計劃的編制

完成時間：每年12月15日

活動描述:

（1）總經(jīng)辦收集并評估各部門年度計劃，編制本年度公司經(jīng)營計劃,經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核后由財務(wù)部編制預(yù)算；

（2）財務(wù)部完成預(yù)算編制；

（3）公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算草案報總經(jīng)理審批。

5.各部門討論公司年度經(jīng)營計劃

完成時間：每年12月20日

活動描述：

（1）總經(jīng)辦召開年度經(jīng)營計劃研討會，各部門就此進行研討、修訂；

（2）修改后的方案報總經(jīng)理審批，形成匯報材料提請董事長召開董事會批準(zhǔn)；

（3）董事會審核與批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營計劃。

6.年度經(jīng)營計劃的實施

完成時間：每年12月25日

活動描述：

（1）總經(jīng)辦把年度經(jīng)營計劃下發(fā)各部門；

（2）各部門依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和部門年度計劃安排部門工作；

（3）各部門一把手負(fù)責(zé)部門年度計劃的執(zhí)行。

7.年度經(jīng)營計劃的監(jiān)控、反饋與調(diào)整

完成時間：隨時

活動描述：

（1）總經(jīng)辦每季度對公司年度經(jīng)營情況進行匯總分析，提交總經(jīng)理辦公會議作為決策參考；

（2）財務(wù)部依據(jù)預(yù)算進行日常費用的管理；

（3)各部門把計劃執(zhí)行過程中存在的問題和改進措施上報總經(jīng)辦，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)進行修改調(diào)整。

3.公司年度經(jīng)營計劃的內(nèi)容（參考）

1）上年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況

（1）上年度經(jīng)營計劃完成情況。

（2）上年度重大差異事項及說明。

（3）存在的主要問題及解決措施。

2）公司發(fā)展戰(zhàn)略與本年度經(jīng)營計劃的關(guān)系

3）本年度經(jīng)營環(huán)境分析

（1)宏觀經(jīng)濟影響分析。

(2）市場環(huán)境影響分析。

（3）行業(yè)政策影響分析。

（4）公司內(nèi)部能力資源狀況分析。

4）年度經(jīng)營管理方針與經(jīng)營目標(biāo)

（1）經(jīng)營管理方針。

（2)經(jīng)營目標(biāo)。

5)年度經(jīng)營計劃、措施與資源配置

（1）市場營銷計劃、措施與資源配置。

（2）生產(chǎn)經(jīng)營計劃、措施與資源配置。

（3）產(chǎn)品研發(fā)計劃、措施與資源配置。

（4）采購計劃、措施與資源配置。

（5）人力資源計劃、措施與資源配置。

（6）財務(wù)計劃、措施與資源配置。

6)風(fēng)險及對策

（1)經(jīng)營風(fēng)險及對策。

(2)財務(wù)風(fēng)險及對策。

4.部門年度經(jīng)營計劃的內(nèi)容（參考）

1）上一年度管理計劃執(zhí)行情況

（1）上年度管理計劃完成情況。

（2）上年度重大差異事項分析。

（3）上年度主要管理措施。

2）公司發(fā)展戰(zhàn)略對部門工作的要求

3）本年度管理方針與目標(biāo)

(1)服務(wù)與支持目標(biāo)。

（2）管理計劃與措施。

4)工作計劃、措施、資源配置

（1）部門主要工作計劃。

（2）部門制度完成計劃。

（3）部門重要工作事項執(zhí)行計劃。

（4)公司要求的其他重點工作。

（5)人員能力、資源分析。

5）需要的幫助和支持