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【原】投融資及并購(gòu)系列之15：上市公司重大資產(chǎn)重組審核要點(diǎn)

君之道商法實(shí)踐 2021-02-12

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本文是君之道思考的第467期文章

對(duì)上市公司和廣大的投資者來(lái)說(shuō)，上市公司重大資產(chǎn)重組具有重大意義和影響，關(guān)乎上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)績(jī)發(fā)展、股票價(jià)格，甚至影響上市資格的維持。證監(jiān)會(huì)和交易所對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組設(shè)置了較為完整的交易、審批流程和體系，上市公司需要按照相關(guān)的監(jiān)管規(guī)范嚴(yán)格遵守重大資產(chǎn)重組規(guī)則，對(duì)交易所涉及的事項(xiàng)進(jìn)行審議、披露、發(fā)表意見。

證監(jiān)會(huì)和交易所對(duì)重大資產(chǎn)重組都有嚴(yán)格的規(guī)范，上市公司在進(jìn)行重大資產(chǎn)重組時(shí)，應(yīng)當(dāng)在獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師的指導(dǎo)下，針對(duì)證監(jiān)會(huì)和交易所要求的事項(xiàng)逐項(xiàng)審議、確認(rèn)，依規(guī)需要決議、披露的，要嚴(yán)格按照規(guī)范流程進(jìn)行表決、披露、說(shuō)明等。

[1]《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十一條第一款、第二十三條

[2]《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十一條第二款

[3]《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十三條

[4]《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十條第一款

[5]《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第三十五條第二款

[6]《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十五條第三款、第四款

[7]《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組》

[8]《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定》第二條

[9]《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定》第一條第二款

《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號(hào)——重大資產(chǎn)重組》第十八條第一款

[10]《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號(hào)》

[11]《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第3號(hào)——重大資產(chǎn)重組》第二十條第二款