作者/ 朱琳（北京云亭律師事務(wù)所）

在有關(guān)政府主管部門出臺(tái)的合規(guī)管理指引和標(biāo)準(zhǔn)化組織制定的標(biāo)準(zhǔn)或指南中，均有對(duì)合規(guī)管理體系內(nèi)容或構(gòu)成要素的描述。這些描述雖然不盡相同，但在核心內(nèi)容上沒有實(shí)質(zhì)區(qū)別，都是圍繞能夠及時(shí)有效地識(shí)別應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)這一共同目標(biāo)對(duì)管理體系進(jìn)行的設(shè)計(jì)。從體系構(gòu)成要素的角度，合規(guī)管理體系是指為了實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方針和目標(biāo)，由企業(yè)有組織有計(jì)劃開展的一系列相互關(guān)聯(lián)和相互作用的管理活動(dòng)組成的有機(jī)整體。為便于對(duì)合規(guī)管理體系運(yùn)行邏輯的理解，可以將組成合規(guī)管理體系的各項(xiàng)管理活動(dòng)歸納為兩大類。第一類屬于直接作用于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、審查、應(yīng)對(duì)等，這些是合規(guī)管理體系運(yùn)行的核心內(nèi)容。第二類則是非直接作用于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)，包括合規(guī)管理組織體系和制度體系搭建、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)問責(zé)、合規(guī)考核、合規(guī)管理體系評(píng)估、合規(guī)隊(duì)伍建設(shè)等，這些管理活動(dòng)雖然不直接作用于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但卻是第一類管理活動(dòng)有效開展的必要基礎(chǔ)或保障。

企業(yè)在建設(shè)企業(yè)合規(guī)管理體系時(shí)，除了要遵循政府主管部門發(fā)布的關(guān)于開展合規(guī)管理的強(qiáng)制性指引（如中央企業(yè)開展合規(guī)管理應(yīng)遵循國資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》等），更重要的是應(yīng)基于對(duì)合規(guī)管理體系運(yùn)行邏輯的理解和把握，結(jié)合企業(yè)的特定風(fēng)險(xiǎn)和管理基礎(chǔ)現(xiàn)狀，就合規(guī)管理職責(zé)分工和各項(xiàng)合規(guī)管理活動(dòng)運(yùn)行的規(guī)則、流程等進(jìn)行的個(gè)性化設(shè)計(jì)（需要注意的是，上文提到的針對(duì)某個(gè)時(shí)點(diǎn)排查出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所采取的整改措施，與合規(guī)管理體系搭建服務(wù)的輸出成果都可能包含調(diào)整職責(zé)分工、完善制度流程等管理措施，但兩者針對(duì)的對(duì)象是有區(qū)別的，前者是針對(duì)具體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提出的管理措施，而后者是為確保管理體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)提出的管理措施）。

另外，國家正嘗試推動(dòng)在法律層面建立建立企業(yè)合規(guī)激勵(lì)制度，將企業(yè)建立有效的合規(guī)管理體系作為企業(yè)違法違規(guī)時(shí)爭(zhēng)取行政或刑事寬大處理的法律要件，在這種情況下，企業(yè)在搭建合規(guī)管理體系時(shí)，還需要考慮法律關(guān)于認(rèn)定合規(guī)管理體系有效的規(guī)定或要求。

面對(duì)企業(yè)日益增長的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理壓力以及更加細(xì)化的法律及監(jiān)管要求，律師在企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)領(lǐng)域可以發(fā)揮作用的空間很大。企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)有其固有的法律屬性，但也有很強(qiáng)的管理屬性。律師提供合規(guī)服務(wù)不應(yīng)止于從法律專業(yè)的角度提供合規(guī)建議，還應(yīng)基于對(duì)合規(guī)管理體系運(yùn)行邏輯的深刻把握，協(xié)助企業(yè)搭建符合企業(yè)實(shí)際且可以有效落地的合規(guī)管理體系。

（北京云亭律師事務(wù)所高級(jí)顧問申友福律師對(duì)本文亦有貢獻(xiàn)）