導(dǎo)  讀

第13期ESG投資前沿論壇以“上市公司ESG實踐與展望”為主題，邀請了中國商業(yè)文明研究中心、秦朔朋友圈發(fā)起人秦朔，深圳市公司治理研究會高級顧問、法學(xué)博士曾斌，普華永道中國ESG報告與鑒證總監(jiān)徐曉宇，中國（ 深圳） 綜合開發(fā)研究院金融發(fā)展與國資國企研究所副所長胡彩梅，渣打銀行（中國）有限公司深圳分行副行長、執(zhí)行總監(jiān)高松，共同研討上市公司如何通過強化ESG管治提升公司質(zhì)量，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展能力。

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秦朔：

ESG下的企業(yè)家精神     

秦朔先生發(fā)表主旨演講

中國商業(yè)文明研究中心、秦朔朋友圈發(fā)起人秦朔先生表示ESG越來越成為企業(yè)界、投資界響應(yīng)氣候變化、貧富分化等全球挑戰(zhàn)的主流戰(zhàn)略選擇。面對近期出現(xiàn)經(jīng)營困境導(dǎo)致社會負面影響的企業(yè)，秦朔先生指出可以利用ESG的觀念和思想來改造我們過去經(jīng)常強調(diào)的企業(yè)家精神。

 

中國也有許多積極踐行ESG和企業(yè)家精神的企業(yè)。比如隆基股份先后參加包括EP100、EV100等國際性多項倡議，帶動供應(yīng)商加入綠色供應(yīng)鏈體系，為國家“十四五”期間達成非化石能源使用20%以上的目標(biāo)做了扎實的工作。再比如注重多元包容文化和性別平等的聯(lián)想集團，在中國有42%的女性員工，其中20%為管理層。以及重視質(zhì)量和技術(shù)的青島海信。秦朔先生希望通過ESG投資前沿論壇，使ESG觀念融入更多企業(yè)中，促進中國經(jīng)濟高質(zhì)發(fā)展。

 

     高松：

以可持續(xù)金融助力可持續(xù)發(fā)展    

高松女士發(fā)表主旨演講

渣打銀行（中國）有限公司深圳分行副行長高松女士分享題為《以可持續(xù)金融助力可持續(xù)發(fā)展》的主旨演講。

 

高松女士分享了一組市場數(shù)據(jù)：可持續(xù)融資市場自2010年成立以來首次總?cè)谫Y金額超過3萬億美元，2021年上半年的市場活動交易比2020年全年活動交易高出10%，可持續(xù)發(fā)展市場呈現(xiàn)高速增長的態(tài)勢?？沙掷m(xù)發(fā)展掛鉤債券和可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款的交易增長率持續(xù)上升，高松女士指出金融機構(gòu)無論在風(fēng)險考慮點還是融資成本上都可以更多與可持續(xù)發(fā)展指標(biāo)掛鉤，也啟發(fā)企業(yè)思考要不要更加關(guān)注ESG實踐。

 

目前可持續(xù)發(fā)展議題在全球日益突出，根據(jù)經(jīng)濟學(xué)人智庫和倫敦大學(xué)學(xué)院的研究，如果不采取措施避免氣候進一步惡化，到2050年氣候變暖將直接導(dǎo)致經(jīng)濟損失達7.9萬億美元，損失金額占全球經(jīng)濟總量的3%，全球經(jīng)濟增長將下降10%。面臨氣候、經(jīng)濟的雙重危機，中國提出“30·60”雙碳目標(biāo)。高松女士指出，中國從“碳達峰”到“碳中和”時間短任務(wù)重，同時也孕育著巨大的投資機會。根據(jù)中國投資協(xié)會、渣打銀行全球研究部的數(shù)據(jù)，在“30·60”雙碳目標(biāo)下，2060年前新的投資機遇的規(guī)模或?qū)⑦_到127-192萬億元，年均相關(guān)投資3.2-4.8萬億元人民幣。雙碳目標(biāo)將帶來巨大的投資需求和產(chǎn)業(yè)機遇。

 

渣打集團日前發(fā)布《2021可持續(xù)投資調(diào)查》報告，調(diào)研顯示，全球投資者對可持續(xù)投資的意識和興趣達到歷史高點，而中國可持續(xù)投資市場更是顯示出巨大的潛力和發(fā)展前景。

 

高松女士也分享了渣打銀行從2000年開始的可持續(xù)金融的發(fā)展進程。渣打銀行不僅在不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)中為可持續(xù)金融提供支持，為客戶提供創(chuàng)新和可持續(xù)的解決方案，并且提出自身的“減碳”目標(biāo)，承諾到2030年實現(xiàn)業(yè)務(wù)運營凈零碳排放，到2050年實現(xiàn)所有融資項目凈零碳排放。

 

高松女士同時介紹了渣打銀行在“綠色一帶一路”上的杰出貢獻。作為首家簽署綠色投資原則（GIP）的英國金融機構(gòu)和GIP綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新工作組的主席單位之一，渣打銀行一直積極支持中國企業(yè)在海外市場開展綠色項目。2020年，渣打銀行參與了120多個“一帶一路”項目，項目總價值超過200億美元（其中約40%的項目符合聯(lián)合國制定的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，如清潔/可再生能源、水資源、垃圾處理項目）。憑借成功將綠色投資原則融入“一帶一路”沿線國家項目，2020年渣打銀行被GIP評選為“最佳實踐銀行”。今年，渣打銀行成功為中國船舶租賃提供了首筆10年期可持續(xù)發(fā)展貸款，用于4艘中國雙燃料集裝箱船舶抵押融資；支持交銀租賃境外發(fā)行中資租賃行業(yè)首筆可持續(xù)發(fā)展債券；為通威牽頭安排首筆境外綠色銀團貸款，用于其光伏項目的運營資金及再融資；并為浙江省能源集團下屬公司發(fā)放首筆同時符合中外標(biāo)準(zhǔn)的綠色貸款。今年9月，渣打銀行再次榮獲GIP“2021年能力建設(shè)領(lǐng)袖獎”。

 

   徐曉宇：

香港上市公司環(huán)境、社會及治理報告

徐曉宇女士發(fā)表主旨演講

普華永道ESG報告與鑒證總監(jiān)徐曉宇女士分享了普華永道在10月初發(fā)布的《香港上市公司環(huán)境、社會及治理報告》，報告針對選取268家已經(jīng)披露ESG報告的香港上市公司，從ESG報告整體披露情況、ESG報告強制披露、環(huán)境范疇一般披露和關(guān)鍵績效指標(biāo)、社會范疇一般披露和關(guān)鍵績效指標(biāo)幾個維度展開研究。

 

從披露形式角度分析，2020年獨立報告比例大幅提升，68%的樣本選擇獨立披露ESG報告。徐曉宇女士介紹道，2020年是香港上市公司應(yīng)要求披露ESG報告的第五年，越來越多的企業(yè)傾向于根據(jù)行業(yè)及自身特點，向廣大利益相關(guān)方展現(xiàn)其ESG戰(zhàn)略、目標(biāo)、活動及年度績效。

 

從報告準(zhǔn)則角度分析，上市公司除了《ESG指引》外，遵循其他報告準(zhǔn)則的比例逐年增加，2020年34%的上市公司參考了其他報告準(zhǔn)則，其中GRI準(zhǔn)則（全球報告倡議組織《可持續(xù)發(fā)展報告標(biāo)準(zhǔn)》）的采納率達90%。徐曉宇女士指出越來越多的香港上市公司結(jié)合其業(yè)務(wù)特性參考其他報告準(zhǔn)則編制ESG報告，以滿足不同場合的需求。

 

從報告鑒證角度分析，為提升其披露的ESG資料的可信度，16%的上市公司ESG報告經(jīng)過第三方鑒證，銀行業(yè)的鑒證率超50%位列行業(yè)第一。徐曉宇女士表示上市公司可以借助數(shù)字化工具打造ESG數(shù)據(jù)信息化系統(tǒng)，保障ESG數(shù)據(jù)完整性和準(zhǔn)確性，為迎接更嚴(yán)格的數(shù)據(jù)披露要求做好準(zhǔn)備。

 

從UN SDGs響應(yīng)分析，越來越多上市公司將UN SDGs作為ESG工作的基石，約30%的上市公司識別了關(guān)鍵SDGs，并與公司實際ESG工作結(jié)合，形成ESG工作長效機制。

 

結(jié)合研究結(jié)果和普華永道在ESG方面多年的累計，徐曉宇女士分享了對企業(yè)的四點借鑒：

 

第一，良好的ESG管治是企業(yè)管理和披露ESG風(fēng)險的基礎(chǔ)。上市公司應(yīng)制定有針對性的ESG策略，加強董事會和管理層的ESG意識和能力建設(shè)，以實現(xiàn)對自身ESG風(fēng)險的管控。

 

第二，環(huán)境問題一直是ESG的熱點話題。上市公司應(yīng)識別自身的氣候風(fēng)險，衡量自身的碳排放水平，進而建立面向未來的科學(xué)碳目標(biāo)，為實現(xiàn)“碳中和”和全球可持續(xù)發(fā)展助力。

 

第三，勞工權(quán)益、隱私保護、商業(yè)道德等社會問題也日益受到外界關(guān)注。上市公司可以針對重點管理的社會類議題建立發(fā)展目標(biāo)，并強化績效考核，以實現(xiàn)對社會風(fēng)險的精準(zhǔn)管控。

 

第四，持續(xù)提升ESG數(shù)據(jù)的可信度。上市公司需要采取必要的措施來提升ESG數(shù)據(jù)質(zhì)量，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、相關(guān)性和可比性。

 

徐曉宇女士最后分享了普華永道發(fā)布的碳中和轉(zhuǎn)型九個步驟，上市公司可以將這些框架納入到自己的碳中和戰(zhàn)略中。

圖源：普華永道《香港上市公司環(huán)境、社會及治理報告》

   

圓桌討論

     

在本次論壇現(xiàn)場，普華永道ESG報告與鑒證總監(jiān)徐曉宇女士，中國（深圳）綜合開發(fā)研究院金融發(fā)展與國資國企研究所副所長胡彩梅女士，以及渣打銀行（中國）有限公司深圳分行副行長、執(zhí)行總監(jiān)高松女士，深圳市公司治理研究會高級顧問、法學(xué)博士曾斌先生，就“上市公司ESG創(chuàng)新實踐與現(xiàn)實挑戰(zhàn)”話題進行圓桌對話。本次圓桌對話由盟浪CEO、社會價值投資聯(lián)盟創(chuàng)始秘書長白虹女士主持。

從左至右：

白虹女士、曾斌先生、徐曉宇女士、胡彩梅女士、高松女士

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