《民營企業(yè)合規(guī)建設指引》

神州國土 2024-10-10

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關于發(fā)布《四川省民營企業(yè)合規(guī)建設指引》的公告

為認真貫徹落實黨中央、國務院關于促進民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的系列決策部署，指導民營企業(yè)加強合規(guī)建設，提升依法合規(guī)經(jīng)營能力，促進民營經(jīng)濟健康發(fā)展和民營經(jīng)濟人士健康成長，根據(jù)國家相關法律法規(guī)，結(jié)合我省實際，特制定《四川省民營企業(yè)合規(guī)建設指引》，現(xiàn)予發(fā)布，供全省民營企業(yè)在合規(guī)建設中參考使用。

四川省工商業(yè)聯(lián)合會

四川省司法廳

四川省財政廳

四川省人力資源和社會保障廳

四川省生態(tài)環(huán)境廳

四川省應急管理廳

國家稅務總局四川省稅務局

四川省市場監(jiān)督管理局

中國證券監(jiān)督管理委員會四川監(jiān)管局

中國國際貿(mào)易促進委員會四川省委員會

2024年7月22日

《民營企業(yè)合規(guī)建設指引》

第一條　為支持引導四川省民營企業(yè)加強合規(guī)管理，有效防控合規(guī)風險，促進企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和文件規(guī)定，參照ISO37301：2021、GB/T 35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》、T/CASMES 19-2022《中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評價》等合規(guī)規(guī)則，結(jié)合我省實際，制定本指引。

第二條　民營企業(yè)應當建立健全合規(guī)管理制度，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責任，構(gòu)建合規(guī)管理體系，有效防控合規(guī)風險，確保企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營。民營企業(yè)應當倡導和培育良好的合規(guī)文化，努力培育、不斷提升員工的合規(guī)意識與行為自覺，并將合規(guī)文化建設作為企業(yè)文化建設的重要組成部分。

第三條　民營企業(yè)合規(guī)建設應當遵循以下原則：

（一）全面覆蓋原則。要求合規(guī)管理覆蓋各業(yè)務領域、各部門、各級子公司和分支機構(gòu)以及全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。

（二）有效適宜原則。要求合規(guī)管理與經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模等實際情況相適應，兼顧成本與效率，能有效運行且能達成企業(yè)合規(guī)管理目標。小微企業(yè)應結(jié)合自身治理模式、業(yè)務規(guī)模、經(jīng)營范圍、員工數(shù)量、資金及風險防范能力等情況，積極探索建立“簡式”合規(guī)管理模式。

（三）持續(xù)合規(guī)原則。要求企業(yè)的合規(guī)管理制度持續(xù)符合當前的合規(guī)規(guī)范，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化持續(xù)調(diào)整與改進。

（四）客觀獨立原則。要求合規(guī)管理牽頭部門獨立履行職責，不受其他部門和人員的不當干擾，嚴格依照法律法規(guī)等規(guī)定對企業(yè)和員工行為進行客觀評價和處理。

第四條　企業(yè)應當結(jié)合自身實際，逐步建立完善合規(guī)管理制度，主要包括：合規(guī)管理基本制度、合規(guī)風險識別機制、合規(guī)風險應對機制、合規(guī)審查預防機制、合規(guī)管理評估機制、合規(guī)舉報和違規(guī)處理機制，具體內(nèi)容見下表（1）。

第五條　企業(yè)應當基于所在區(qū)域、行業(yè)及企業(yè)類型、業(yè)務規(guī)模、商業(yè)模式等情況，根據(jù)相關法律法規(guī)、標準規(guī)范等要求，搭建權(quán)責明晰的合規(guī)管理組織架構(gòu)，并依據(jù)規(guī)定履行相應職責，推動合規(guī)管理制度和運行機制有效落地實施，具體職責指引見下表（2）。